問(wèn)題已解決
老師好,請(qǐng)問(wèn)安保公司差額征收,征收額怎么計(jì)算,怎么做賬???
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速問(wèn)速答你好,(含稅收入-含稅成本)/1.05*0.05? 這么做,
1.收到工資和服務(wù)費(fèi)費(fèi)時(shí)
借:銀行存款
? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)
2.支付給安保員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(扣減)?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
? ? ? ?貸:銀行存款
4.申報(bào)納稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(繳納)
? ? ? ?貸:銀行存款
2021 05/11 09:29
84784971
2021 05/11 09:31
老師,收入和成本都包含哪些???
84784971
2021 05/11 09:32
老師,這個(gè)計(jì)稅方式是按照差額5%征收的是嗎?
84784971
2021 05/11 09:35
老師,這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提,扣減,繳納時(shí)都是怎么計(jì)算的???數(shù)據(jù)來(lái)源是什么???
maize老師
2021 05/11 09:45
納稅人提供安全保護(hù)服務(wù),比照勞務(wù)派遣服務(wù)政策執(zhí)行? 1 這個(gè)成本是按這個(gè)價(jià)稅合計(jì)支付成本,倒擠出來(lái),根據(jù)支付金額,工資,社保合計(jì)金額/1.05 算出來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,簡(jiǎn)易計(jì)稅支付金額,工資,社保合計(jì)金額/1.05*0.05
一、勞務(wù)派遣服務(wù)政策
一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào))的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào))的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用,不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。
勞務(wù)派遣服務(wù),是指勞務(wù)派遣公司為了滿足用工單位對(duì)于各類靈活用工的需求,將員工派遣至用工單位,接受用工單位管理并為其工作的服務(wù)。
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