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問(wèn)題已解決
老師，工廠倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火，材料，成品都損失了，還有機(jī)器設(shè)備損失了，4月報(bào)表帳還沒(méi)做完，現(xiàn)在如何處理？
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這些直接作為那個(gè)盤(pán)虧的損失處理，放到管理費(fèi)用或者是營(yíng)業(yè)外支出。
2021 05/09 15:50
84785005 
2021 05/09 17:43
所得稅前可扣除？失火廠房今年3月進(jìn)行加固，入了在建工程，發(fā)票要作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還有在建工程發(fā)票未入帳怎么處理？
陳詩(shī)晗老師 
2021 05/09 18:13
這個(gè)損失可以稅前扣除啊，但是之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
陳詩(shī)晗老師
2021 05/09 18:13
沒(méi)有入賬，你就給他補(bǔ)入賬就可以了。
84785005
2021 05/09 18:31
沒(méi)入帳在建工程發(fā)票，勾選時(shí)就直接選不抵扣，可以嗎
84785005
2021 05/09 18:35
那是不是稅務(wù)局要報(bào)專(zhuān)項(xiàng)損失備案？
工廠買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，也會(huì)涉及理賠，如果是有些材料沒(méi)有發(fā)票，未入帳怎么樣弄
84785005
2021 05/09 18:45
原材料帳上有暫估，那發(fā)票回來(lái)也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/09 18:45
如果說(shuō)人家開(kāi)的是專(zhuān)票，你事先進(jìn)行勾選勾選之后，然后在不抵扣。
陳詩(shī)晗老師
2021 05/09 18:46
那么不抵扣的話(huà)，你就不存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，暫估的話(huà)也不存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)槟愀揪蜎](méi)有抵扣過(guò)。
84785005
2021 05/09 19:12
那是不是稅務(wù)局要報(bào)專(zhuān)項(xiàng)損失備案？
工廠買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，也會(huì)涉及理賠，如果是有些材料沒(méi)有發(fā)票，未入帳怎么樣弄
陳詩(shī)晗老師
2021 05/09 19:33
你這個(gè)暫估也是按正常損失處理，后面去的票據(jù)即可
84785005
2021 05/10 08:55
那是不是稅務(wù)局要報(bào)專(zhuān)項(xiàng)損失備案？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 09:22
是的，但現(xiàn)在很多 地區(qū)取消了，具體看你稅務(wù)機(jī)關(guān)
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