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公司2019年年初未分配利潤借方余額為500萬元，當年實現(xiàn)利潤總額800萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定年初虧損可以用稅前利潤彌補。按照10%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，不考慮其他因相關(guān)因素，公司當年年末未分配利潤的余額為多少萬元？ 我的解答：公司當年實現(xiàn)的凈利潤=800-（800-500）*25%=725萬元，年末未分配利潤=-500+725-725*20%=1080萬元 這樣做對嗎
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您好
當年實現(xiàn)的凈利潤=800-（800-500）*25%=725萬元，
年末未分配利潤=-500+725-225*20%
有凈利潤時，先稅前補虧，再交稅，-再提取盈余公積，(800-500)(1-25%)(1-20%)
2021 05/05 02:46
84785015 
2021 05/05 08:32
那這個老師解答的是不是稅后補虧，感覺不一樣啊
王曉老師 
2021 05/05 08:38
您好
是的，這個老師說的是稅后補虧，
稅法規(guī)定，有利潤時，先彌補虧損(5年限制)，再交稅，稅后補虧(沒有年數(shù)限制)，再分配。
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