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實(shí)務(wù)
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一般納稅人用簡易辦法征收的，增值稅不能用留抵稅額抵扣，那做個什么分錄？留抵稅額還能和以前的一樣？
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你好
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
2021 04/19 09:59
84784995 
2021 04/19 10:05
哦就是收入做這樣，咱們那個快帳就不會用留抵稅額抵扣了，是這樣的嗎
紫藤老師 
2021 04/19 10:06
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅最后轉(zhuǎn)入未交增值稅
84784995
2021 04/19 10:07
這個月補(bǔ)交19年所得稅，是下個月做賬嗎？這個月用計(jì)提不？分錄怎么寫？
紫藤老師
2021 04/19 10:08
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784995
2021 04/19 10:09
就是在寫一個借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸未交增值稅，下個月做一個借未交增值稅貸銀行存款，對不
紫藤老師
2021 04/19 10:09
你好，對的，你的理解是對的? ?
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