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請(qǐng)教老師，就是我在報(bào)第二年第一季度所得稅時(shí)，上一年的匯算清繳還沒報(bào)，匯繳的財(cái)務(wù)報(bào)表也還沒報(bào)。那如果上一年有虧損，今年第一季度報(bào)所得稅因?yàn)槲催M(jìn)行匯繳，所以虧損額帶不出來，那在今年的第二季度報(bào)所得稅時(shí)會(huì)帶出上一年的虧損數(shù)據(jù)嗎？
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你好，這個(gè)是可以，你這個(gè)不想預(yù)繳，實(shí)務(wù)中一般處理是賬上去計(jì)提成本和費(fèi)用，后續(xù)再?zèng)_掉可以
2021 04/12 14:51
maize老師 
2021 04/12 14:51
這個(gè)對(duì)應(yīng)1季度預(yù)繳 這個(gè)利潤總額調(diào)為負(fù)數(shù)，
84784955 
2021 04/12 14:52
那如果上一年有虧損，今年第一季度報(bào)所得稅因?yàn)槲催M(jìn)行匯繳，所以虧損額帶不出來，那在今年的第二季度報(bào)所得稅時(shí)會(huì)帶出上一年的虧損數(shù)據(jù)嗎？我是把第一季度的所得稅先申報(bào)過了
84784955
2021 04/12 14:56
先繳了點(diǎn)所得稅。后面再報(bào)季度報(bào)表時(shí)才想起上年是有虧損的，前幾年有的是連續(xù)虧損的
maize老師
2021 04/12 14:59
但是這樣后續(xù)萬一年度也是虧損，你這個(gè)匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)，那這個(gè)對(duì)應(yīng)申請(qǐng)退抵稅，稅局一般需要查賬啊，到時(shí)候隨便找出來啥毛病到時(shí)候補(bǔ)更多，一般這樣處理賬上計(jì)提多點(diǎn)成本和費(fèi)用，對(duì)應(yīng)利潤調(diào)為負(fù)數(shù)，去申報(bào)
84784955
2021 04/12 15:00
這個(gè)對(duì)應(yīng)1季度預(yù)繳 這個(gè)利潤總額調(diào)為負(fù)數(shù)。沒明白老師說的這句話的意思？
84784955
2021 04/12 15:08
1、但是我今年第一季度已經(jīng)預(yù)繳了怎么辦呢？到下年匯繳時(shí)我可以做利潤多些把以前年度的利潤彌補(bǔ)了另外再補(bǔ)這個(gè)稅？
2、老師我是問虧損額第一季度因?yàn)槲催M(jìn)行匯繳未帶出虧損數(shù)據(jù)，那到申報(bào)第二季度所得稅時(shí)能帶出虧損額嗎？
麻煩老師一一分開解答，謝謝
maize老師
2021 04/12 15:10
就是你的賬上多做點(diǎn)成本和費(fèi)用，成本費(fèi)用 大于收入，那對(duì)應(yīng)出來利潤總額不是負(fù)數(shù)嗎， 這個(gè)意思，明白嗎，
maize老師
2021 04/12 15:11
說這么通俗還不明白 ，我也沒有折了，
maize老師
2021 04/12 15:12
已經(jīng)預(yù)繳，那這個(gè)對(duì)應(yīng)匯算清繳再說吧，要是有退稅，你問下你們地區(qū)別的會(huì)計(jì)，是不是有涉及查賬，有你不想被查賬話，你納稅調(diào)整表扣除下面其他對(duì)應(yīng)納稅調(diào)增吧，應(yīng)補(bǔ)退稅額為0 調(diào)為0?
maize老師
2021 04/12 15:13
你好，這個(gè)是可以， 我回復(fù)你了，這個(gè)第一個(gè)回合回復(fù)了，可以虧損額第一季度因?yàn)槲催M(jìn)行匯繳未帶出虧損數(shù)據(jù)，那到申報(bào)第二季度所得稅時(shí)能帶出虧損額嗎？
84784955
2021 04/12 15:35
我可以在納稅調(diào)整明細(xì)表第45行其他那里填個(gè)數(shù)據(jù)就是只要能調(diào)增就可以，不一定是根據(jù)發(fā)票準(zhǔn)確數(shù)據(jù)來調(diào)增可以吧？
maize老師
2021 04/12 15:40
是的，這個(gè)為了不退稅，是這樣處理，倒擠出來去納稅調(diào)增，
84784955
2021 04/13 09:32
1、這樣填合理嗎？感覺沒有根據(jù)的調(diào)增，我原來也這樣填過，不過稅局也沒找。
2、可是對(duì)于有連續(xù)幾年虧損的，虧損額大，但今年收入如果不多的情況就不好做利潤多或調(diào)增了吧？比如收入也就5萬多，虧損4萬多，我做利潤4萬多或者調(diào)增到4萬多也不合理吧？
maize老師
2021 04/13 09:39
1 ，這個(gè)到時(shí)候萬一查，你說吧，說產(chǎn)生退稅了，老板說不退了，一般是不會(huì)找，2 這個(gè)對(duì)應(yīng)要是這個(gè)真實(shí)每年虧損可以，要是不是，還是調(diào)點(diǎn)出來利潤比較好，之前有一個(gè)學(xué)員反饋長期虧損稅局他通知說要查他們企業(yè)
84784955
2021 04/13 09:48
還是我上面說的，我今年報(bào)第一季度稅時(shí)先繳了點(diǎn)所得稅，后面才想起上年是有虧損的，前幾年有的是連續(xù)虧損的。我說的是這種情況，老師我恐怕我做的利潤不夠抵退稅的，或者像我上面說的假如就一年虧損4萬多，今年收入才5萬多，這樣利潤做太大了是不是不合適？
84784955
2021 04/13 09:49
不調(diào)增那么多或做那么多利潤就可能產(chǎn)生退稅
84784955
2021 04/13 09:49
還是不想退稅太麻煩，也恐怕查賬
maize老師
2021 04/13 09:55
不想退稅，就對(duì)應(yīng)納稅調(diào)增，調(diào)應(yīng)補(bǔ)退稅額為0 ，
84784955
2021 04/13 09:57
比如收入也就5萬多，虧損4萬多，我做利潤4萬多或者調(diào)增到4萬多能行嗎？這樣利潤做的太大稅局會(huì)找嗎？我擔(dān)心這個(gè)
maize老師
2021 04/13 10:03
沒有辦法，你不這樣，那你直接這個(gè)應(yīng)補(bǔ)退稅額就為負(fù)數(shù)了，負(fù)數(shù)那稅局查的可能還要大。99%學(xué)員反饋是負(fù)數(shù)，稅局直接通知要查賬呢 ，
84784955
2021 04/13 10:54
知道了，謝謝老師。
老師，我還想問下因業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增等原因引起的在下年補(bǔ)交所得稅這樣的不用更正匯繳財(cái)務(wù)報(bào)表吧？
因錯(cuò)賬引起的利潤變化從面引起所得稅補(bǔ)繳或退稅，這樣的要更正匯繳財(cái)務(wù)報(bào)表，是這樣嗎？
maize老師
2021 04/13 10:57
不需要，錯(cuò)賬，這個(gè)匯算清繳之前需要去更正財(cái)務(wù)報(bào)表，是的，
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