問(wèn)題已解決

老師，你好！經(jīng)查帳，發(fā)現(xiàn)原會(huì)計(jì)2019年二季度建帳，少記銷(xiāo)售收入150萬(wàn)，申報(bào)時(shí)所得稅季報(bào)按財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)少150萬(wàn)，然后二季度增值稅申報(bào)表系統(tǒng)生成多150萬(wàn)。現(xiàn)在金稅三期風(fēng)險(xiǎn)提示所得稅收入小于銷(xiāo)售收入150萬(wàn)（增值稅申報(bào)表是對(duì)的，所得稅季報(bào)少了），現(xiàn)在怎么調(diào)整處理？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/12 08:14
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，如果系統(tǒng)提示了的話(huà)，現(xiàn)在需要修改之前的申報(bào)表，補(bǔ)繳之前沒(méi)有申報(bào)導(dǎo)致少交的企業(yè)所得稅的
2021 04/12 08:15
84785005
2021 04/12 08:18
那帳怎么調(diào)
東老師
2021 04/12 08:25
你賬上收入是正確的嗎？
84785005
2021 04/12 08:29
2019年2季度建帳少做了銷(xiāo)售收入，帳上是不對(duì)的，增值 稅申報(bào)系統(tǒng)里是對(duì)的
東老師
2021 04/12 08:35
由于賬上沒(méi)做收入需要補(bǔ)做，損益類(lèi)科目要用以前年度損益調(diào)整代替
84785005
2021 04/12 08:36
成本 怎么弄，還有銷(xiāo)售稅？
東老師
2021 04/12 08:38
這個(gè)沒(méi)報(bào)的需要到稅務(wù)局補(bǔ)報(bào)的
84785005
2021 04/12 10:14
2019年年報(bào)我憶問(wèn)了稅務(wù)是確定 要改的。我想問(wèn)的是2019.1-2月收入沒(méi)有做帳，進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)有入帳，成本也沒(méi)有入帳，我怎么改帳，是反結(jié)帳改2019年1-3月的帳就可以嗎/? 如果這樣改了2019年，是不是要影響2020年的帳，
東老師
2021 04/12 10:39
可以在2021年通過(guò)以前年度損益可以調(diào)整，因?yàn)閾p益類(lèi)科目不能跨年了
84785005
2021 04/12 10:48
分錄為：1、收入入帳借：以前年度損益調(diào)整150 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 2、成本入帳 借：主營(yíng)業(yè)務(wù) 成本 107 貸： 以前年度損益調(diào)整107 3、進(jìn)項(xiàng)入帳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅249549.46 貸：以前年度損益調(diào)整 249549.46 4、銷(xiāo)項(xiàng)入帳 借：以前年度損益調(diào)整 276200.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 --銷(xiāo)項(xiàng)稅276200.2 是不是這樣？
東老師
2021 04/12 11:17
是的，需要把以前年度損益轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面
84785005
2021 04/12 14:35
之前稅金交過(guò)了，這樣轉(zhuǎn)有問(wèn)題嗎？
東老師
2021 04/12 14:48
這樣轉(zhuǎn)是沒(méi)問(wèn)題的
東老師
2021 04/16 18:17
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