問(wèn)題已解決

老師，在做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，怎么判斷自己是不是小微企業(yè)

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/09 09:53
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
2021 04/09 09:56
84785000
2021 04/09 09:58
老師，也就是說(shuō)如果我們2020年開(kāi)票超過(guò)300萬(wàn)，就不符合是吧
郭老師
2021 04/09 10:00
對(duì)的，有一個(gè)條件不符合就是不是。
84785000
2021 04/09 10:02
那這個(gè)不符合的話我們是不是就要填一般企業(yè)收入明細(xì)表和一般企業(yè)成本支出明細(xì)表，我們是小規(guī)模建筑企業(yè)
郭老師
2021 04/09 10:05
你好 對(duì)的，需要填寫的。
84785000
2021 04/09 10:10
那老師，期間費(fèi)用明細(xì)表是必要填的嗎，還是什么情況下需要填這張表格呢
郭老師
2021 04/09 10:12
不是小型微利企業(yè)的，必須填寫。
84785000
2021 04/09 10:13
那就是不是小型微利企業(yè)必須填這一般企業(yè)收入明細(xì)、一般企業(yè)成本支出、期間費(fèi)用明細(xì)表這三張表是嗎
郭老師
2021 04/09 10:17
你好 對(duì)的 是這么理解的。
84785000
2021 04/09 10:19
那就這三張表是必填的吧，其他的是根據(jù)企業(yè)需要填的吧
郭老師
2021 04/09 10:21
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表職工薪酬明細(xì)表固定資產(chǎn)折舊表都是必須填寫的。
郭老師
2021 04/09 10:22
彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，還有基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)表都是必須填寫。
84785000
2021 04/09 10:22
沒(méi)有固定資產(chǎn)也要填固定資產(chǎn)折舊表嗎
郭老師
2021 04/09 10:25
是的，打開(kāi)保存一下就行。
84785000
2021 04/09 10:26
哦哦，那就是我把那個(gè)里面所有的表格都選中，沒(méi)有的就打開(kāi)保存是嗎
郭老師
2021 04/09 10:29
你好，對(duì)的，是這么做的。
84785000
2021 04/09 13:48
老師，建筑公司買的工程上的原材料是填到銷售商品成本里嗎
郭老師
2021 04/09 13:50
你好，這個(gè)是什么業(yè)務(wù)啊？
郭老師
2021 04/09 13:51
買來(lái)的原材料銷售商品。
84785000
2021 04/09 13:51
就是工程上施工買的原材料，像水泥啊什么的
郭老師
2021 04/09 14:03
借原材料貸銀行存款 領(lǐng)用的時(shí)候，借工程施工貸原材料。
84785000
2021 04/09 14:06
這個(gè)是填到年報(bào)成本支出明細(xì)表的銷售商品成本還是提供勞務(wù)成本
郭老師
2021 04/09 14:08
你好 提供勞務(wù)成本里面的。
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