9、某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率為13%,2020年8月份發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)8月5日以銀行存款50 000元上交上月應(yīng)繳納的增值稅稅額。(2)8月8日購進(jìn)乙材料100件,每件不含稅單價(jià)400元,取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票,以銀行存款支付材料金額40 000元、增值稅稅額5 200元,材料尚未收到。(3)8月10購進(jìn)丙材料一批,取得銷貨方普通發(fā)票,以銀行存款支付材料價(jià)款20 000元,材料已驗(yàn)收入庫。(4)8月12日購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批作原材料,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明以現(xiàn)金支付購進(jìn)金額10 000元,貨已驗(yàn)收入庫。(5)8月13日收到上述乙材料,驗(yàn)收入庫時(shí)缺少5件,經(jīng)查明缺少5件應(yīng)由運(yùn)輸單位負(fù)責(zé)賠償,賠償款還未收到。(6)8月15日購進(jìn)機(jī)器一臺,取得銷貨方增值稅專用發(fā)票,以銀行存款支付價(jià)款60 000元、增值稅稅額7800元,機(jī)器正在安裝過程中。?(7)8月20日銷售A產(chǎn)品一批給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,產(chǎn)品銷售金額80 000元、增值稅稅額10400元,款已收存銀行。???(8) 8月31日進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)丟失本月購進(jìn)的乙材料5件,經(jīng)批準(zhǔn)作管理費(fèi)
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2021 03/30 15:30
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- 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率為13%,2020年5月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)5月5日以銀行存款80 000元上交上月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 (2)5月7日購進(jìn)甲材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,以銀行存款支付材料金額200 000元、增值稅稅額13 000元,材料已驗(yàn)收入庫。另外,以銀行存款支付該批材料的運(yùn)輸用費(fèi)1 000元,取得運(yùn)輸單位開具的普通發(fā)票。 (3)5月8日購進(jìn)乙材料50件,每件不含稅單價(jià)400元,取得增值稅專用發(fā)票和有關(guān)收據(jù),以銀行存款支付材料金額20 000元、增值稅稅額2 600元,材料尚未收到。 (4)5月10日購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批作原材料,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明以現(xiàn)金支付購進(jìn)金額10 000元,同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)用取得專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)500元、稅款45元,貨已驗(yàn)收入庫。 (5)5月15日收到上述乙材料驗(yàn)收入庫時(shí)缺少5件,經(jīng)查明缺少5件應(yīng)由運(yùn)輸單位負(fù)責(zé)賠償,賠償款未收到。 (6)5月18日銷售A產(chǎn)品一批給某大型商場,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100 000元,款已收存銀行。 (7)5月20日銷售B產(chǎn)品一批給某使用單位,開具普通發(fā)票 5064
- (2)8月6日購進(jìn)甲材料一批,取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票,以銀行存款支付材料金額100 000元、增值稅稅額17 000元,材料已驗(yàn)收入庫。另外,以銀行存款支付該批材料的運(yùn)輸用費(fèi)2 000元,取得運(yùn)輸單位開具的普通發(fā)票。會計(jì)分錄怎么做(一般納稅人) 918
- (1) 1 日,“原材料”賬戶期初余額為 50 000元,“在途物資”賬戶期初余額為 6 000 元(其中,甲材料 2 000 元為8月 20日購入,乙材料 4000元為 8 月 30 日購入)。 (2)5日,購入甲材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為 100 000 元,增值稅額為 13 000 元,支付運(yùn)費(fèi) 300元(取得普通發(fā)票),有關(guān)款項(xiàng)以銀行存款支付、取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅可予抵扣,該批材料已驗(yàn)收入庫。 (3)7日,8月 20日購入的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫。 會計(jì)分錄 369
- 2021年12月,星海公司購入、發(fā)出原材料業(yè)務(wù)如下:(甲材料單位計(jì)劃成本20元,乙材料單位計(jì)劃成本15元) (1)12月1日,進(jìn)甲材料85 000千克,增值稅專用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為1 768 000元,增值稅稅額為229 840元。貨款已通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,材料也驗(yàn)收入庫。 (2)12月5日,購進(jìn)乙材料36 000千克,材料已驗(yàn)收入庫,但尚未收到結(jié)算憑證。 (3)12月10日,購進(jìn)甲材料90 000千克,材料已驗(yàn)收入庫,但尚未收到結(jié)算憑證。 (4)12月14日,收到12月5日購進(jìn)乙材料的結(jié)算憑證,增值稅專用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為567 000元,增值稅稅額為73 710元。貨款通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。 (5)12月15日,購進(jìn)乙材料40 000千克,增值稅專用發(fā)票上列明的材料價(jià)款為588 000元,增值稅稅額為76 440元。貨款通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,材料尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)。 249
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