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    我們出租一層樓給客戶,然后水電費是物業(yè)公司開專票給我們,那我們收取客戶水電費的時候是做其他業(yè)務(wù)收入嗎?還是直接做其他應(yīng)收款就可以?那要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

    84785040| 提問時間:2021 03/30 14:19
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    張艷老師
    金牌答疑老師
    職稱:注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
    您好 1、是的,是這樣理解的。 2、如果您公司沒有轉(zhuǎn)售水電的差價,也是可以計入其他應(yīng)收款科目核算的。 3、不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出,只需勾選認證時,頁面會有一個“有效進項稅額”欄次,直接填寫屬于您公司那份進項稅額就是了。
    2021 03/30 14:20
    84785040
    2021 03/30 14:35
    1.沒有轉(zhuǎn)售水電的差價,我們原本水電費的分錄是,①借:管理費用 貸:應(yīng)付賬款,②借:應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸:其他應(yīng)付款;那現(xiàn)在是不是變成,①借:管理費用 其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)付賬款,②借:應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸:其他應(yīng)付款;③借:庫存現(xiàn)金 貸:其他應(yīng)收款 2.那勾選認證的時候這樣操作的話,那會不會和賬上認證的進項稅金額不一樣?還是我做分錄的時候的進項稅額也直接填寫屬于我們公司那份進項稅額
    張艷老師
    2021 03/30 14:39
    1、②借:應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸:其他應(yīng)付款;--------這步想表述什么意思呢? 2、那勾選認證的時候這樣操作的話,那會不會和賬上認證的進項稅金額不一樣?還是我做分錄的時候的進項稅額也直接填寫屬于我們公司那份進項稅額---做分錄只體現(xiàn)您公司的那部分進項稅額即可。 借:管理費用 ? ? ? ?應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-進項稅額【您公司的那部分】 ? ? ?其他應(yīng)收款 ? ? ?貸:應(yīng)付賬款等
    84785040
    2021 03/30 14:56
    因為我們發(fā)票是下個月才收到,所以是先做計提,借:應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸:其他應(yīng)付款這步是收到發(fā)票后的分錄
    張艷老師
    2021 03/30 15:13
    除非您知道準確的進項稅額的數(shù)字,要么是不建議先確認進項稅額的數(shù)字的。
    84785040
    2021 03/30 15:37
    嗯,我們一般都是知道的,那這樣的話,像我上面說的做就可以了吧
    84785040
    2021 03/30 16:04
    那還有像之前兩個月的進項稅我們已經(jīng)抵扣了的怎么辦?可以不做其他應(yīng)收款嗎?做其他業(yè)務(wù)收入
    張艷老師
    2021 03/30 16:45
    嗯,我們一般都是知道的,那這樣的話,像我上面說的做就可以了吧--可以
    張艷老師
    2021 03/30 16:46
    那還有像之前兩個月的進項稅我們已經(jīng)抵扣了的怎么辦?可以不做其他應(yīng)收款嗎?做其他業(yè)務(wù)收入--如果是全額抵扣的話,還需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。
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