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問題已解決
今年1月買了一批材料，簽訂了合同，1月15日付了款，材料商15日也開出了發(fā)票，但是發(fā)票一直沒有到公司財務，2月28才收到并抵扣，我做以下分錄正確嗎？ 付款的時候：借：預付賬款 1萬，貸：銀行存款1萬 收到發(fā)票時：借：工程施工—A工程 9000 應交增值稅—進項稅額1000，貸：預付賬款 1萬
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你1月沒有抵扣，進項稅要計入待認證進項稅的
2021 03/29 09:19
84784993 
2021 03/29 09:20
分錄應該怎樣寫
辜老師 
2021 03/29 09:21
借：工程施工—A工程 9000 應交增值稅—待認證進項稅額1000，貸：預付賬款 1萬
84784993
2021 03/29 09:21
我付款時候的分錄呢
辜老師
2021 03/29 09:29
付款就是你上面的分錄啊
84784993
2021 03/29 09:49
不能就直接進增值稅—進項稅額嗎？平時沒有用待認證進項稅
辜老師
2021 03/29 10:00
沒有認證，不能直接計入增值稅—進項稅的
84784993
2021 03/29 10:01
我2月收到的發(fā)票，2月抵扣了啊
辜老師
2021 03/29 10:03
2月抵扣了，就吧待認證進項稅轉入進項稅
84784993
2021 03/29 10:05
那就是我之前寫的沒問題對吧？我2月收到了發(fā)票并且2月認證了，可以記入進項稅
辜老師
2021 03/29 10:06
那是沒有問題的額
84784993
2021 03/29 10:06
好的，謝謝老師
辜老師
2021 03/29 10:07
好的，客氣，幫到你就好
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