問(wèn)題已解決

外購(gòu)產(chǎn)品用于給生產(chǎn)車間的工人做福利,是視同銷售,還是確定為不視同銷售,還是確認(rèn)為銷售,稅額怎么處理,會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢?

84784991| 提問(wèn)時(shí)間:2021 03/21 07:17
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好外購(gòu)不視同銷售,只有自產(chǎn)才確認(rèn)收入,借制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本福利費(fèi),貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi),借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸庫(kù)存商品 ,購(gòu)買做借庫(kù)存商品 貸銀行,勾選不抵扣,
2021 03/21 07:19
84784991
2021 03/21 07:26
銷項(xiàng)稅額不用做分錄嗎?
maize老師
2021 03/21 07:28
這個(gè)不是視同銷售情況所以不做銷項(xiàng)稅額
84784991
2021 03/21 07:33
好的,一般是自產(chǎn)和委托加工物資才有視同銷售的情況,如果外購(gòu)送給工人做福利,就不需要交銷項(xiàng)稅額,那進(jìn)項(xiàng)稅額是不管他,還是把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢?
maize老師
2021 03/21 07:36
是的,這個(gè)現(xiàn)在最新處理,是可以直接勾選不抵扣,放棄抵扣,你直接價(jià)稅合計(jì)做庫(kù)存商品再轉(zhuǎn)福利費(fèi)可以
84784991
2021 03/21 08:31
那進(jìn)項(xiàng)稅額在分錄上怎么寫(xiě)呢
maize老師
2021 03/21 08:33
勾選不抵扣意思就是放棄抵扣,你就賬上不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理。
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