問題已解決
老師,是這樣的,我上個月有一次水電費沒有扣,這個月才有單據(jù),那,我這個月要補回去,在資產(chǎn)負債表中,怎么體現(xiàn)出來?
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速問速答這個沒有跨年直接補現(xiàn)在賬上就可以,借管理費用 貸其他應付款,支付做借其他應付款 貸銀行,你要是補上個月,其他應付款增加,未分配利潤減少
2021 03/11 09:37
84785020
2021 03/11 09:38
這個是上個月的,不會影響這個月的利潤吧。
maize老師
2021 03/11 09:45
這樣還不如反結賬去做,,只要是不跨年就可以,影響也不要緊
84785020
2021 03/11 09:46
壞賬準備的計提
【作業(yè)】 某企業(yè)第一年末對應收賬款進行評估,確定減值金額為6000元(假設年初“壞賬準備”科目無余額);第二年發(fā)生壞賬損失8000元,其中,甲單位3000元,乙單位5000元,年末經(jīng)評估確定“壞賬準備”科目貸方應保留余額3600元;第三年,已沖銷的上年已單位應收賬款5000元又收回,年末經(jīng)評估確定“壞賬準備”科目貸方應保留余額4500元;請編制上述壞賬準備有關業(yè)務的會計分錄。
84785020
2021 03/11 09:47
老師 可以講一下這個題嗎
84785020
2021 03/11 09:52
老師那這筆費用就不能再利潤表出現(xiàn),只能在資產(chǎn)負債中出現(xiàn),在資產(chǎn)負債表中的其他應付賬款貸方增加這筆費用,但是未分配利潤沒有少啊
84785020
2021 03/11 09:52
老師,這個是上個問題。
maize老師
2021 03/11 09:55
你這個要是直接調(diào)資產(chǎn)負債表,是這個其他應付款增加,未分配利潤減少,上月利潤表 的管理費用 是增加的
84785020
2021 03/11 09:56
老師,能辛苦您一下,做個正確的資產(chǎn)負債表表我看一下,可以嗎,就是兩張資產(chǎn)負債表,上個月沒有扣水電費,這個月要怎么怎么補回去,再資產(chǎn)負債表中要體現(xiàn)出來的那個
84785020
2021 03/11 10:03
那比如我上個月的水電費是100 這月的資產(chǎn)負債表的其他應付款的貸方是100,未分配借方100 是這樣嗎? 我上個月已經(jīng)出賬了哦,我都不知道有這筆費用,上個月,沒有單
maize老師
2021 03/11 10:03
直接反結賬,借管理費用 1000貸其他應付款,?1000上個月資產(chǎn)負債表,其他應付款增加?1000,未分配利潤減少1000 ,上個月利潤表管理費用增加1000 ,還有這個月資產(chǎn)負債表年初數(shù)其他應付款增加?1000,未分配利潤減少1000 ,?
84785020
2021 03/11 10:06
那比如我上個月的水電費是100 這月的資產(chǎn)負債表的其他應付款的貸方是100,未分配借方100 是這樣嗎? 我上個月已經(jīng)出賬了哦,我都不知道有這筆費用,上個月,沒有單
maize老師
2021 03/11 10:18
這個月資產(chǎn)負債表年初數(shù)其他應付款增加?1000,未分配利潤減少1000?
maize老師
2021 03/11 10:19
你是不是實際做賬?實際做賬你可以直接把這個費用做在這個月的上面就可以啦。也是可以稅前扣除噠。
maize老師
2021 03/11 10:20
這樣調(diào)的話一般都是上年的才這樣做,我還打錯了,不好意思,不是年初,你不是上年,我重新回復。,對應這個本年利潤 期初減少,其他應付款期初增加,是這樣,
maize老師
2021 03/11 10:20
期初中去修改, 對應上個月改是期末數(shù),
maize老師
2021 03/11 10:21
但是實務中沒有這樣操作,你這個操作,那這個都做沒有做費用,不參與匯算清繳,少一塊費用,你們老板肯?
maize老師
2021 03/11 10:22
你想入上個月費用,對應去改上個月資產(chǎn)負債表,其他應付款增加?1000,未分配利潤減少1000 ,上個月利潤表管理費用增加1000 ,還有這個月期初其他應付款增加?1000,未分配利潤減少1000 ,?
84785020
2021 03/11 10:32
那還是要去更新上月的報表,那這樣的話,上月的利潤也會變?
84785020
2021 03/11 10:32
為什么說的不一樣
maize老師
2021 03/11 10:42
這個意思是補 這個月,那是沒有通過往來,那看你的打算是什么?你是想記錄上個月的費用,還是這個月的費用?
maize老師
2021 03/11 10:44
上面我兩種方法實際上我都寫啦。你要是做上個月反結賬補上,財務軟件,也不需要增加啥減少啥會自動生成,刪除結轉損益科目,借管理費用 貸其他應付款,之后結轉損益,就可以, 做這個月,你這個要是付款和收到發(fā)票都有話,借管理費用 貸銀行沒有收到發(fā)票可以先掛借管理費用 貸其他應付款暫估款,借其他應付款 貸銀行,這樣方便有差異和發(fā)票好調(diào)整
84785020
2021 03/11 10:46
我是手工做賬的
84785020
2021 03/11 10:48
記上個月費用
maize老師
2021 03/11 10:55
做這個月就可以,做上個月 你這個弄不了,手工賬,
maize老師
2021 03/11 10:56
你這個手工賬,補不了上個月分錄,你都結轉損益,對應還需要重新登記了,補上話,這個太麻煩了
84785020
2021 03/11 10:58
那怎么辦呢老師
maize老師
2021 03/11 11:00
做這個月就可以,? ?借管理費用 貸銀行等,就可以,
84785020
2021 03/11 11:03
會不會影響這個月利潤
maize老師
2021 03/11 11:12
會影響,但是改上個月太麻煩了,
84785020
2021 03/11 11:20
那我這個,要是這個月才能拿到那個單,我想在這個月出,在利潤表那,就是,管理費用增加,利潤減少,在資產(chǎn)負債表中,應付賬款增加?對嗎
maize老師
2021 03/11 11:21
是的,但是你這個對應需要去增加憑證,重新結轉損益,登錄明細賬,總賬都需要改才可以? 資產(chǎn)負債表未分配利潤也減少呢,
84785020
2021 03/11 11:28
那我在明細賬中要不要記錄本月的費用?
maize老師
2021 03/11 11:31
你到底是打算算那個月,算上個月,是需要去改之前上個月明細賬和總賬,這個月,那直接登錄到本月費用下面
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