00:10:00
問題已解決
老師好 這題不是說在發(fā)生借款利息時，由于投資者認(rèn)繳一百萬卻只給了我20萬，所以我去銀行借款100萬，里面只有20萬的借款利息費(fèi)用是由我承擔(dān)，80萬由投資者承擔(dān)的借款利息費(fèi)用。發(fā)生的一百萬借款利息為10萬 然后我應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除的計(jì)算不應(yīng)該是10萬－（20萬×10%×50%）嗎 答案用10萬-（100萬-20萬×50%） 80萬不是由投資者負(fù)擔(dān)的利息費(fèi)用嗎 而且這個80萬產(chǎn)生的利息費(fèi)用不是企業(yè)的也不能從企業(yè)的應(yīng)納所得稅里面扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好
是的 不能在稅前扣除
2021 03/08 16:34
84784993 
2021 03/08 16:39
老師您看下圖片答案B
84784993
2021 03/08 16:39
不明白為什么括號里面是（100-20）
84784993
2021 03/08 16:40
這個80是投資者負(fù)擔(dān)的啊
尹老師 
2021 03/08 16:53
同學(xué)您好
是的 沒錯
總共貸款利息是10萬，其中有80萬需要投資者負(fù)擔(dān)，負(fù)擔(dān)時間是2018年7月1日以后，10減去這部分應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的 就是企業(yè)可以稅前扣除的
84784993
2021 03/08 17:05
扣除投資者負(fù)擔(dān)的 那就是10-（10-20）×10%×50% 那企業(yè)的20萬借款利息產(chǎn)生的20×10%×50%還是沒有被扣除啊
84784993
2021 03/08 17:05
嗚嗚嗚(┯_┯)暈了
尹老師
2021 03/08 17:14
同學(xué)您好
投資者只差80萬的投資款沒有匯入，所以是80萬，那個20萬需要企業(yè)負(fù)擔(dān) 并可以稅前扣除
84784993
2021 03/08 17:20
哦！是不是總的利息費(fèi)用10-投資者負(fù)擔(dān)的部分（不得扣除）就是等于剩下的由企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分，然后企業(yè)又是向銀行借錢，非金融機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)借的錢是準(zhǔn)予扣除
84784993
2021 03/08 17:20
是不是這樣理解呀老師要瘋了
尹老師
2021 03/08 17:23
同學(xué)您好
是這樣理解的??
閱讀 71
描述你的問題，直接向老師提問
61
意見反饋
