免費(fèi)問(wèn)答

您好，非營(yíng)利性組織業(yè)務(wù)活動(dòng)表編制注意事項(xiàng) 一、業(yè)務(wù)活動(dòng)表模板類(lèi)： 1、收入類(lèi)設(shè)置公式時(shí)選擇“貸方發(fā)生額”，費(fèi)用類(lèi)選擇“借方發(fā)生額”。 2、收入類(lèi)存在“非限定性”和“限定性”的區(qū)分，此處應(yīng)注意加入公式時(shí)的相關(guān)科目選擇。費(fèi)用類(lèi)一般不存在這兩種分別，編制時(shí)直接在合計(jì)欄設(shè)置公式。 3、限定性?xún)糍Y產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性?xún)糍Y產(chǎn)一行，根據(jù)客戶(hù)實(shí)際需要來(lái)進(jìn)行公式設(shè)置。 4、在業(yè)務(wù)活動(dòng)表里，勾稽關(guān)系反映為： 資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)合計(jì)期末數(shù)—期初數(shù)=業(yè)務(wù)活動(dòng)表中的凈資產(chǎn)變動(dòng)額本年累計(jì)數(shù) 說(shuō)明：在一般營(yíng)利企業(yè)中，資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤(rùn)”和“盈余公積”與利潤(rùn)表的“凈利潤(rùn)”有鉤稽關(guān)系?！拔捶峙淅麧?rùn)”和“盈余公積”本年增加額=凈利潤(rùn)。即： 資產(chǎn)負(fù)債表中的“未分配利潤(rùn)”期末數(shù)—期初數(shù)=損益表中的“凈利潤(rùn)”本年累計(jì)數(shù)。（盈余公積不常用到。另外此處有一個(gè)前提——未進(jìn)行以前年度損益調(diào)整。） 二、收支情況表模板類(lèi)： 1、收入根據(jù)實(shí)際進(jìn)“銀行存款”或者“現(xiàn)金”。 2、支出時(shí)，應(yīng)分清是否需要先計(jì)提和不需先計(jì)提： （1）需要先計(jì)提的，在公式取數(shù)時(shí)，一般應(yīng)取負(fù)債類(lèi)，即編碼以2開(kāi)頭的會(huì)計(jì)科目（多為應(yīng)付和應(yīng)交稅金等下級(jí)科目）。 （2）不需要計(jì)提的，在公式取數(shù)時(shí)，一般就直接取編碼5開(kāi)頭的會(huì)計(jì)科目（多為“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”的下級(jí)科目）。 3、設(shè)置公式時(shí)都選擇“借方發(fā)生額”。