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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，上個(gè)月多扣了員工30個(gè)稅，這個(gè)月已經(jīng)做到工資表里補(bǔ)發(fā)了，怎么做分錄
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您好！上個(gè)月你應(yīng)該其他應(yīng)收多計(jì)提了吧這個(gè)月這樣做分錄。
借：其他應(yīng)收款30
貸：銀行存款30
2021 03/02 11:29
84784972 
2021 03/02 11:32
上個(gè)月直接借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，沒(méi)有走其他應(yīng)收款
84784972
2021 03/02 11:33
這個(gè)月本應(yīng)該個(gè)稅少算的，然后當(dāng)時(shí)直接算到應(yīng)發(fā)工資里去了，所以現(xiàn)在該怎么處理
韋老師 
2021 03/02 11:43
你把這30元算到應(yīng)發(fā)工資里面就計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提30元即可
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
84784972
2021 03/02 12:04
多扣個(gè)稅，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)應(yīng)交個(gè)稅多提了
84784972
2021 03/02 12:06
是不是也要重沖回。借:應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸:應(yīng)付職工薪酬。
然后再借:應(yīng)付職工薪酬，貸:管理費(fèi)用
韋老師
2021 03/02 12:13
你當(dāng)時(shí)具體是怎么做分錄，現(xiàn)在是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅貸方有余額30，其他應(yīng)收款借方有余額30是嗎
84784972
2021 03/02 12:29
上月借應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸銀行存款
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
這個(gè)月也是跟這個(gè)一樣的分錄
就這個(gè)30點(diǎn)個(gè)稅不知道怎么沖
韋老師
2021 03/02 14:17
上個(gè)月你計(jì)提個(gè)稅應(yīng)該是這樣做才對(duì)
借應(yīng)付職工薪酬，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
? ? ? ?銀行存款
然后你繳納個(gè)稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸：銀行存款
你多計(jì)提了現(xiàn)在個(gè)稅應(yīng)該是在貸方余額，你這樣轉(zhuǎn)回
借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅30
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30
借：應(yīng)付職工薪酬-工資30
?貸：銀行存款30
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