問(wèn)題已解決

2021年收到2020年7月的費(fèi)用發(fā)票，小企業(yè)準(zhǔn)則，不用以前年度損益，怎么做賬，做賬之后，匯算清繳時(shí)是放在2020年的費(fèi)用，還是放在2021年的費(fèi)用，賬做在2021年，2021年匯算清繳，又要注意什么，調(diào)增這筆費(fèi)用嗎

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/22 08:47
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 可以直接做分錄： 借利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn) 貸銀行存款
2021 02/22 08:48
蔣飛老師
2021 02/22 08:49
匯算清繳時(shí)，費(fèi)用放在2020年
84784969
2021 02/22 09:16
那如果換人了，別人從哪里知道我這筆費(fèi)用是2020年的呢，她2021年匯算清繳需要調(diào)增嗎？
蔣飛老師
2021 02/22 09:21
看發(fā)票日期就可以知道了，匯算清繳前收到這張發(fā)票，直接做上面的分錄就可以了。不用納稅調(diào)整的
84784969
2021 02/22 12:56
老師我想問(wèn)的是2021年匯算清繳的時(shí)候，怎么知道2020年有這么一筆費(fèi)用需要調(diào)增，從哪里可以看出，2020年調(diào)減應(yīng)納稅所得額，2021年是不是得調(diào)減應(yīng)納稅所得額，老師這樣的理解對(duì)嗎？
蔣飛老師
2021 02/22 13:27
是的，你的理解很對(duì)
84784969
2021 02/22 14:10
那如果，我走了，下一個(gè)人接受，她從哪里看出2021年有一筆費(fèi)用需要調(diào)增呢？老師？
蔣飛老師
2021 02/22 14:18
具體需要看明細(xì)賬和對(duì)應(yīng)的原始憑證
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