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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果12月的銷(xiāo)售收入的成本發(fā)票在次年1月才開(kāi)過(guò)來(lái)，那么12月份的成本票應(yīng)該怎樣入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
12月份的時(shí)候暫估入賬的處理是，借：庫(kù)存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款——暫估
2021 01/25 13:27
84785004 
2021 01/25 13:29
暫估的金額可以和發(fā)票金額一樣嗎
鄒老師 
2021 01/25 13:29
你好，可能是與發(fā)票金額一樣的??
84785004
2021 01/25 13:36
做次年1月份的分錄是：借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-公司名稱(chēng) 對(duì)嗎？
鄒老師
2021 01/25 13:37
你好，1月份的處理是
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785004
2021 01/25 13:43
但是，12月份已經(jīng)做賬了，做的借：庫(kù)存商品 其他應(yīng)收款_待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款
鄒老師
2021 01/25 13:43
你好，1月份的處理是
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785004
2021 01/25 13:46
12月做：借：庫(kù)存商品
其他應(yīng)收款_待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
1月做：借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款-公司名稱(chēng) 行嗎
鄒老師
2021 01/25 13:47
你好，不可以
1月份取得發(fā)票需要先把暫估 的分錄紅沖
暫估的時(shí)候，分錄是不需要寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額的?
84785004
2021 01/26 09:12
那12月份可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
鄒老師
2021 01/26 09:13
你好，可以根據(jù)銷(xiāo)售貨物情況結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的?
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