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老師工地上管理人員的工資是記入工程施工間接費(fèi)用嗎?
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速問速答你好!可以這樣處理的
2021 01/11 14:04
84785017
2021 01/11 14:06
那可以記入直接人工嗎
耿老師
2021 01/11 14:07
你好!一般不計(jì)入直接人工
84785017
2021 01/11 14:08
那就是間接費(fèi)用-管理費(fèi)么?
耿老師
2021 01/11 14:28
你好!可以這樣處理的
84785017
2021 01/11 14:30
老師建筑預(yù)繳的增值稅及附加,還有企業(yè)所得稅,個人經(jīng)營所得稅,印花稅需要計(jì)提嗎?
耿老師
2021 01/11 14:34
你好!可以計(jì)提這些稅的
84785017
2021 01/11 14:38
老師一般納稅人 有預(yù)繳稅金的 怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
耿老師
2021 01/11 14:39
你好!按抵扣預(yù)交后金額結(jié)轉(zhuǎn)
84785017
2021 01/11 14:40
怎么寫分錄
耿老師
2021 01/11 14:46
你好!和正常的分錄和正常的分錄一樣,只是金額按差額。
84785017
2021 01/11 14:48
又是銷項(xiàng) 又是進(jìn)項(xiàng) 又是預(yù)繳 我都不知道怎么寫分錄了
耿老師
2021 01/11 15:04
你好!根據(jù)企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定:
1.月末,無需將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,原明細(xì)科目(包括“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留。
2.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的,則:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月交納時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
3.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的,則:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
收到退庫時(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會計(jì)分錄):
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
4.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的,則無需進(jìn)行會計(jì)處理
"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"有專門的賬頁,是多欄式的,其中有銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、余額等。
①.發(fā)生銷售時,借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)納增值稅—銷項(xiàng)稅額
根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì)。
②.購進(jìn)原材料時,借:原材料
借:應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)
同樣根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì)。
③.如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,
借:在建工程(或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等)
貸:應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
④.到月末,如果余額在貸方(既銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)說明本月應(yīng)交增值稅額,在次月10日前交納時,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
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