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老師您好，2020年新成立公司年收入50萬(wàn)，年利潤(rùn)虧損，12月份開一張買酒送禮的發(fā)票18萬(wàn)走招待費(fèi)可以嗎？年度匯算清繳要做調(diào)整怎么調(diào)？
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您好
年利潤(rùn)虧損，12月份開一張買酒送禮的發(fā)票18萬(wàn)走招待費(fèi)可以的
么有收入 全額調(diào)增
2021 01/05 19:07
bamboo老師 
2021 01/05 19:08
抱歉 看錯(cuò)了
收入50萬(wàn)扣除限額=500000*5/1000=2500 實(shí)際發(fā)生扣除限額180000*0.6=108000
兩者孰低扣除 應(yīng)該調(diào)增180000-2500=177500
84785020 
2021 01/05 19:11
177500需要調(diào)增交企業(yè)所得稅？
bamboo老師
2021 01/05 19:12
請(qǐng)問您單位利潤(rùn)總額多少
84785020
2021 01/05 19:14
營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)，凈利潤(rùn)虧損。平時(shí)餐費(fèi)和煙酒都走招待費(fèi)，大概30萬(wàn)元。
bamboo老師
2021 01/05 19:15
虧損額30萬(wàn) 匯算清繳調(diào)整177500 還是虧損 不需要繳納企業(yè)所得稅
84785020
2021 01/05 19:20
好的。假如虧損10萬(wàn)，需要調(diào)增177500—100000=77500 調(diào)增的77500繳納企業(yè)所得稅？或者有利潤(rùn)就全額調(diào)整交企業(yè)所得稅？
bamboo老師
2021 01/05 19:20
是的 這樣理解正確的
84785020
2021 01/05 19:26
平時(shí)單位招待費(fèi)金額每月都挺大，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？需要只要什么？
84785020
2021 01/05 19:27
需要注意什么？領(lǐng)導(dǎo)問買酒可否？是按招待費(fèi)還是福利？
bamboo老師
2021 01/05 19:28
可以部分計(jì)入福利費(fèi)科目
84785020
2021 01/05 19:52
福利費(fèi)只允許扣除14%吧？
bamboo老師
2021 01/05 19:58
工資總額14%內(nèi)企業(yè)所得稅前扣除
84785020
2021 01/06 12:35
老師您好！收到進(jìn)項(xiàng)票自制送貨單，抬頭客戶名稱寫銷售方還是購(gòu)買方？
bamboo老師
2021 01/06 12:59
收到進(jìn)項(xiàng)票自制送貨單抬頭客戶名稱寫購(gòu)買方
84785020
2021 01/06 13:37
開出的銷售票自制送貨單寫對(duì)方銷售方？
bamboo老師
2021 01/06 13:43
是您自己?jiǎn)挝婚_具的么
84785020
2021 01/06 13:45
是自己?jiǎn)挝婚_出的發(fā)票，需要自制送貨單作附帶發(fā)票后面入賬本憑證
bamboo老師
2021 01/06 14:04
那送貨單抬頭客戶名稱寫購(gòu)買方
84785020
2021 01/06 14:30
等于銷售票和進(jìn)項(xiàng)票抬頭都寫購(gòu)買方？金額都是不含稅？
bamboo老師
2021 01/06 15:24
銷售票和進(jìn)項(xiàng)票 還是送貨單??？
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