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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年工資計(jì)提少了,并且已經(jīng)進(jìn)行了匯算清繳的, 次年補(bǔ)提 ,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付工資 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
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您好，可以這么做，補(bǔ)提的工資也可以直接計(jì)入當(dāng)年的工資，算今年的費(fèi)用。
2020 12/31 11:55
84784958 
2020 12/31 11:56
老師 不用在調(diào)整去年的所得稅申報(bào)對嗎
路老師 
2020 12/31 11:57
金額很大嗎？如果金額不大，所得稅涉及的不多，可以不調(diào)
84784958
2020 12/31 12:00
大概有10萬左右的工資吧
路老師
2020 12/31 12:13
如果可以調(diào)整一下作為20年的費(fèi)用，會比較方便。
84784958
2020 12/31 12:21
那要怎么調(diào)整呢
路老師
2020 12/31 12:30
直接工資表調(diào)整一下就好，分成二個(gè)部分，一部分是去年的，一部分是今年的
84784958
2020 12/31 12:58
這樣發(fā)工資的時(shí)候就會體現(xiàn)出來 , 應(yīng)付工資那里就有余額了
路老師
2020 12/31 13:03
應(yīng)付工資什么余額，我沒有太明白
84784958
2020 12/31 13:23
但是工資是在今年的1月份一起發(fā)的, 分成兩個(gè)部分,分在今年的部分已經(jīng)在1月份發(fā)了 ,
路老師
2020 12/31 13:32
好的，你做這個(gè)分錄就好??,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付工資 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
路老師
2020 12/31 13:34
然后再調(diào)整去年的所得稅申報(bào)，直接去稅務(wù)大廳更改
84784958
2020 12/31 13:38
老師是不是 按上面的分錄來做的一定要去調(diào)整去年的所得稅申報(bào)呢,
路老師
2020 12/31 13:40
實(shí)務(wù)中，如果不去調(diào)也可以，就是會損失一部分的所得稅
84784958
2020 12/31 13:42
也就是說不調(diào)整 也是可以的, 或者就按你說的第二種方法 調(diào)整工資表 把一部分做到今年,對嗎
路老師
2020 12/31 13:43
是的，這兩種都可以的。
84784958
2020 12/31 13:45
好的 謝謝老師
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