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問題已解決
老師，我不懂什么時候用待轉(zhuǎn)銷項稅額？年末了有個工程結(jié)算了5600萬，賬上按開票做了收入3600萬，這次要按2000萬確認收入對吧，這個2000萬產(chǎn)生的稅是應(yīng)交增值稅還是待轉(zhuǎn)銷項？還有一個問題，如果我的工程沒結(jié)算，只是提報產(chǎn)值2000萬，那么我也要按2000萬確認收入嗎？這2000萬產(chǎn)生的稅是應(yīng)交增值稅還是待轉(zhuǎn)銷項？問題三，結(jié)算和提報產(chǎn)值有啥區(qū)別？
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學(xué)員你好，
1.
開具了3600萬的發(fā)票，這部分金額對應(yīng)的稅肯定是銷項稅沒錯了。
2.另外2000萬要看對應(yīng)的工程進度，也就是說，甲方支付的這5600是預(yù)付款還是應(yīng)付款。如果是應(yīng)付款，那2000對應(yīng)的稅也是銷項稅。如果是預(yù)付款這部分暫時可以不必確認收入，屬于待轉(zhuǎn)銷項的部分
3.
提報產(chǎn)值這2000萬，是根據(jù)完工進度計算出來的嗎？如果是，那就需要確認收入并繳稅了！
4.
結(jié)算是施工方跟建設(shè)方要錢，提交一份結(jié)算書，提示建設(shè)方工程做到這一步了，還給錢了！提報產(chǎn)值，是施工方內(nèi)部計算產(chǎn)值，并沒有跟建設(shè)方核對也不需要建設(shè)方確認！
2020 12/18 09:10
84785011 
2020 12/18 10:43
徹底明白了，老師回答的太專業(yè)了，老師真棒
Essie老師 
2020 12/18 10:52
學(xué)員你好，能幫到你是我們的榮幸！
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