問(wèn)題已解決

老師，我不懂什么時(shí)候用待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額？年末了有個(gè)工程結(jié)算了5600萬(wàn)，賬上按開(kāi)票做了收入3600萬(wàn)，這次要按2000萬(wàn)確認(rèn)收入對(duì)吧，這個(gè)2000萬(wàn)產(chǎn)生的稅是應(yīng)交增值稅還是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)？還有一個(gè)問(wèn)題，如果我的工程沒(méi)結(jié)算，只是提報(bào)產(chǎn)值2000萬(wàn)，那么我也要按2000萬(wàn)確認(rèn)收入嗎？這2000萬(wàn)產(chǎn)生的稅是應(yīng)交增值稅還是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)？問(wèn)題三，結(jié)算和提報(bào)產(chǎn)值有啥區(qū)別？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/18 07:05
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Essie老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好， 1. 開(kāi)具了3600萬(wàn)的發(fā)票，這部分金額對(duì)應(yīng)的稅肯定是銷項(xiàng)稅沒(méi)錯(cuò)了。 2.另外2000萬(wàn)要看對(duì)應(yīng)的工程進(jìn)度，也就是說(shuō)，甲方支付的這5600是預(yù)付款還是應(yīng)付款。如果是應(yīng)付款，那2000對(duì)應(yīng)的稅也是銷項(xiàng)稅。如果是預(yù)付款這部分暫時(shí)可以不必確認(rèn)收入，屬于待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)的部分 3. 提報(bào)產(chǎn)值這2000萬(wàn)，是根據(jù)完工進(jìn)度計(jì)算出來(lái)的嗎？如果是，那就需要確認(rèn)收入并繳稅了！ 4. 結(jié)算是施工方跟建設(shè)方要錢(qián)，提交一份結(jié)算書(shū)，提示建設(shè)方工程做到這一步了，還給錢(qián)了！提報(bào)產(chǎn)值，是施工方內(nèi)部計(jì)算產(chǎn)值，并沒(méi)有跟建設(shè)方核對(duì)也不需要建設(shè)方確認(rèn)！
2020 12/18 09:10
84785011
2020 12/18 10:43
徹底明白了，老師回答的太專業(yè)了，老師真棒
Essie老師
2020 12/18 10:52
學(xué)員你好，能幫到你是我們的榮幸！
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