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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，可以說(shuō)一下從計(jì)提工資到發(fā)放工資的整個(gè)流程嗎？（不是會(huì)計(jì)分錄，是整個(gè)順序過(guò)程步驟，學(xué)了“應(yīng)付職工薪酬”的實(shí)操，實(shí)操題會(huì)做，但總感覺(jué)思緒比較亂）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 12/16 17:00
84785040 
2020 12/16 17:05
工資通常是通過(guò)銀行發(fā)放到職工個(gè)人的，您列下的步驟3、4、5，是交到同一銀行的賬戶上嗎？社保不是有稅務(wù)局代收嗎？好迷糊
韋老師 
2020 12/16 17:15
只要是公司銀行賬戶都可以是銀行存款科目
84785040
2020 12/16 17:28
不是，我要咨詢的是社保、公積金、個(gè)稅，是否是公司財(cái)務(wù)通過(guò)3次轉(zhuǎn)賬到不同的銀行賬戶進(jìn)行繳納。還是只要通過(guò)一個(gè)賬戶繳納（如開(kāi)戶行），然后作為中介機(jī)構(gòu)的銀行根據(jù)公司交與銀行的材料證明及款項(xiàng)，銀行再將這些材料、款項(xiàng)轉(zhuǎn)至各專用賬戶。
另外，如果是公司財(cái)務(wù)通過(guò)轉(zhuǎn)賬不同的專用賬戶繳納，除了對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)外，還需要什么材料呢？（比如工資表之類的）
韋老師
2020 12/16 17:37
不是的，是銀行轉(zhuǎn)賬到不同的賬戶繳納的。
84785040
2020 12/16 17:48
那是不是說(shuō)，如果期間一致，社保、公積金、個(gè)稅是可以通過(guò)一筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到銀行即可？
韋老師
2020 12/16 17:52
不是的，銀行要轉(zhuǎn)賬到不同的賬戶里面。
84785040
2020 12/16 18:09
主語(yǔ)亂了。我是咨詢：如果期間一致，公司財(cái)務(wù)是否可以將社保、公積金、個(gè)稅的金額匯總到一起，再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬的開(kāi)戶行？（企業(yè)的基本戶資金余額不一定保證能支付，所以公司通過(guò)轉(zhuǎn)賬給銀行，保證其開(kāi)戶行資金足夠支付上述款項(xiàng)，如果基本戶資金足以支付，則無(wú)需轉(zhuǎn)賬。）隨后，銀行再根據(jù)社保、公積金、個(gè)稅的不同的用途，轉(zhuǎn)至不同的專用賬戶。是這樣的過(guò)程嗎？
韋老師
2020 12/16 19:39
是的，基本戶資金不足可以轉(zhuǎn)賬進(jìn)來(lái)支付。
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