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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，月底應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)之后，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都應(yīng)該還有余額嗎？
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你好 你月末結(jié)轉(zhuǎn)了就不會有余額了。??
2020 12/14 11:17
84784949 
2020 12/14 11:23
聽課說，結(jié)轉(zhuǎn)的時候只是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅。并沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額啊
meizi老師 
2020 12/14 11:27
你好? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)了 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅就不會有余額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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