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老師,就是我是一家純包勞務(wù)公司,現(xiàn)在開(kāi)票給了總公司開(kāi)票名稱(chēng)工程服務(wù)費(fèi),但是現(xiàn)在這次工程款是需要給工人發(fā)工資的,但是工資全部由總公司代發(fā),也就是這個(gè)貨款總公司不匯給我司,直接用于代發(fā)我司的工人工資,我公司做成本就總公司發(fā)出來(lái)的銀行流水明細(xì)?委托書(shū)?合同做賬就可以了嗎?是否還需要工人開(kāi)勞務(wù)稅票給我司入賬?如果不開(kāi)票的話(huà)可以嗎?

84784967| 提问时间:2020 12/14 09:33
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軼塵老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好? 你們和總公司以勞務(wù)發(fā)票結(jié)算? ?不需要個(gè)人單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票給總公司
2020 12/14 09:36
84784967
2020 12/14 09:43
那我司的成本呢?我不申報(bào)工人個(gè)稅的,我司開(kāi)出去的票,收款不是作為我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎。
84784967
2020 12/14 09:45
因?yàn)楣さ刈鍪?,人員復(fù)雜且不穩(wěn)定,我司不為工人申報(bào)個(gè)稅的,工人工資就是我司的成本,但是不申報(bào)個(gè)稅,而且工資是由總公司拿著我們的應(yīng)收賬款代發(fā)工資,我司成本如何入賬?合理合法呢?
軼塵老師
2020 12/14 09:46
成本就是人員的工資? 簽訂勞動(dòng)合同 工資表入賬 申報(bào)個(gè)稅?
84784967
2020 12/14 09:53
就是不申報(bào)個(gè)稅,需要怎么入賬?
軼塵老師
2020 12/14 09:54
要么工資表入賬 申報(bào)個(gè)稅? 要么個(gè)人開(kāi)具勞務(wù)發(fā)票給你們 只有兩種合理合法的途徑?
84784967
2020 12/14 10:47
老師,像我們小規(guī)模的勞務(wù)公司,都不是固定的,如果在外地承包的工地,開(kāi)票的時(shí)候增值稅是不是一定要在發(fā)生地預(yù)交?還是季度申報(bào)就可以了?
軼塵老師
2020 12/14 10:54
必須預(yù)繳? 然后申報(bào)時(shí)抵扣?
84784967
2020 12/14 11:02
這個(gè)預(yù)交有什么規(guī)定?預(yù)交多少?在什么期限內(nèi)預(yù)交?
軼塵老師
2020 12/14 11:07
企業(yè)所得稅:憑外管證,預(yù)征0.2%,沒(méi)有外管證的2% 增值稅:一般納稅人預(yù)征2%,小規(guī)模預(yù)征3% 個(gè)稅:預(yù)征0.8%-1%不等
84784967
2020 12/14 11:08
外簽證在哪里辦理?有流程嗎老師?
84784967
2020 12/14 11:10
預(yù)交有什么時(shí)間限制?
84784967
2020 12/14 11:27
老師,工地在省內(nèi)但不在同一個(gè)市都需要預(yù)交稅款嗎?還是?
軼塵老師
2020 12/14 11:42
稅務(wù)局辦理? 具體你問(wèn)稅務(wù)局? 跨縣市的都需要預(yù)繳?
84784967
2020 12/14 11:43
除了在同一個(gè)縣城不需要預(yù)交,其他的都需要預(yù)交是嗎?
軼塵老師
2020 12/14 11:46
是的!你的理解正確!
84784967
2020 12/14 11:55
老師,預(yù)交稅款只要在季度申報(bào)前預(yù)交,還是有其他時(shí)間規(guī)定?才不算延遲預(yù)交
84784967
2020 12/14 13:56
老師,如果我是工程施工單位,如果我開(kāi)票給了總公司,但是款一直沒(méi)有收到,我月底做賬:借:應(yīng)收賬款,貸:工程結(jié)算-D項(xiàng)目 我如何確認(rèn)收入呢?怎么做分錄?
84784967
2020 12/14 14:03
還是說(shuō),開(kāi)出發(fā)票,做借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 實(shí)際收到款,再做 借:銀行存款 貸:工程結(jié)算
84784967
2020 12/14 14:10
還是要如何確認(rèn)收入,和結(jié)轉(zhuǎn)成本?
軼塵老師
2020 12/14 16:42
甲造船企業(yè)簽訂了一項(xiàng)總金額為5 800,000元的固定造價(jià)合同,為乙客戶(hù)承建一搜船舶,合同完工進(jìn)度按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占成本合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。工程已于09年2月開(kāi)工,預(yù)計(jì)11年8月完工,最初預(yù)計(jì)的工程成本為5500,000元;至10年底,由于材料價(jià)格上漲等因素調(diào)整了預(yù)計(jì)總成本,預(yù)計(jì)工程總成本為6 000,000元。該造船企業(yè)于11年6月提前兩個(gè)月完成了造船計(jì)劃,工程質(zhì)量?jī)?yōu)良,客戶(hù)同意支付獎(jiǎng)勵(lì)款200,000元。建造該搜船舶的其他有關(guān)資料如下表所示; 年份09年10年11年累計(jì)實(shí)際發(fā)生的成本1540,0004800,0005950,000預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生的成本3960,0001200,000 應(yīng)結(jié)算合同價(jià)款1740,0002960,0001300,000實(shí)際收到價(jià)款1700,0002900,0001400,000 09年(1)實(shí)際發(fā)生的合同成本 ?? 借:工程施工--船舶--合同成本?1540,000 ?????? 貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬、機(jī)械作業(yè)?1540,000 ?? (2)應(yīng)收結(jié)算的合同價(jià)款 ??????借:應(yīng)收賬款---乙客戶(hù)?1740,000 ???????? 貸:工程結(jié)算?1740,000 ????(3)實(shí)際收到的合同價(jià)款 ?????? 借:銀行存款?1700,000 ???????? 貸:應(yīng)收賬款--以客戶(hù)?1700,000 ???? (4)確認(rèn)和計(jì)量當(dāng)年的合同收入和合同費(fèi)用 ???????? 09年的完工進(jìn)度=1540,000/1540,000+3960,000=28% ???????? 09年確認(rèn)的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 ???????? 09年確認(rèn)的合同費(fèi)用=5500,000*28%=1540,000 ???????? 09年確認(rèn)的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 ??????????借:工程施工---合同毛利?84,000 ???????????? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---船舶?1540,000 ???????????? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?1624,000
84784967
2020 12/14 16:51
那工程結(jié)算科目期末余額如何處理?
軼塵老師
2020 12/14 16:59
1、如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額。它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn),通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示。 2、如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額。它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債,通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示。
84784967
2020 12/14 17:17
老師,應(yīng)收結(jié)算的合同價(jià)款,開(kāi)出去的工程服務(wù)發(fā)票,那個(gè)稅如何入賬?做分錄
84784967
2020 12/14 17:28
如果合同是含稅價(jià),這個(gè)稅如何做賬,如何合同不是含稅價(jià),稅又如何處理?
軼塵老師
2020 12/14 17:33
這個(gè)我不是很了解 請(qǐng)到提問(wèn)區(qū)提問(wèn) 謝謝
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