問(wèn)題已解決

老師，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/11 14:12
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 是的。?? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2020 12/11 14:14
84784962
2020 12/11 14:16
也就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額期末無(wú)余額，是不？
meizi老師
2020 12/11 14:20
你好。 正常是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅是的。 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅你可以暫時(shí)不轉(zhuǎn) 就會(huì)有余額
84784962
2020 12/11 14:22
我月底都結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，沒(méi)有從進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后進(jìn)行余額，和銷項(xiàng)都有余額，該怎么辦？
84784962
2020 12/11 14:23
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都有余額
meizi老師
2020 12/11 14:28
你好 沒(méi)事的。? ? 這個(gè)你不用擔(dān)心 。? 你年末12月把一起結(jié)轉(zhuǎn)了就行了。?
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