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B2015年末不是已經(jīng)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備嘛？為什么2016還要調(diào)整計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)？還有c d. 是怎么求出來(lái)的？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/02 09:53
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同學(xué)你好，該事項(xiàng)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，需對(duì)2015年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，分析過(guò)程及計(jì)算如下： 2015年期末壞賬計(jì)提比例10%，2016年2月有確切的證據(jù)表明會(huì)發(fā)生40%的壞賬損失，因而2015年的報(bào)表中需補(bǔ)充計(jì)提30%的壞賬，即1000*0.3=300萬(wàn)元 選項(xiàng)C，計(jì)提資產(chǎn)減值損失導(dǎo)致稅前利潤(rùn)減少300萬(wàn)，但選項(xiàng)B中調(diào)減了所得稅費(fèi)用75萬(wàn)，因而減少凈利潤(rùn)300-75=225萬(wàn)元 選項(xiàng)D，凈利潤(rùn)減少225萬(wàn)元，公司按照10%提取盈余公積，因而需要減少盈余公積225*0.1=22.5萬(wàn)元，從而對(duì)未分配利潤(rùn)的影響為225-22.5=202.5萬(wàn)元
2020 12/02 11:49
84784982
2020 12/02 16:23
B2015年末不是已經(jīng)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備嘛？為什么2016還要調(diào)整計(jì)入 借，遞延所得稅資產(chǎn) 25？
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