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那老師，假設(shè)截止到9月底有留抵5萬，退稅后，我的留抵變成2萬，那么我10月業(yè)務(wù)情況如下，銷項(xiàng)9萬，進(jìn)項(xiàng)1萬，那我的10月申報(bào)附加稅時(shí)，按多少計(jì)算？是不是3萬？

這樣賬上，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅多欄式賬時(shí)，貸方是不是6萬？

銷項(xiàng)9萬，-進(jìn)項(xiàng)1萬-2萬按這個(gè)去交附加稅， 是，

財(cái)稅〔2018〕80號 為保證增值稅期末留抵退稅政策有效落實(shí)，現(xiàn)就留抵退稅涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加問題通知如下： 對實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 在申報(bào)附加稅的時(shí)候把已經(jīng)退回的增值稅從計(jì)稅依據(jù)里面扣除就對應(yīng)扣除了附加稅。

老師，這個(gè)政策？講的是可以扣除退還的增值稅稅額？

更正上面回復(fù)，不好意思，這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn)，這個(gè)應(yīng)該是銷項(xiàng)9萬，-進(jìn)項(xiàng)1萬-2萬-3萬按這個(gè)去算基數(shù)交附加稅

那就是3萬對吧？

嗯是的，是的，你說對，是的，

這樣的話，帳上有6萬。對吧

是的，是的，是的，是的