問(wèn)題已解決

老師你好，因上年第三季度企業(yè)所得稅有交稅，匯算清繳后是虧損，今年申請(qǐng)了退稅，現(xiàn)收到上年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，最后做出來(lái)利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)是正確的嗎

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/21 16:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這個(gè)分錄是不影響利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的
2020 11/21 16:43
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