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感覺這道題的答案應(yīng)該是C，計稅基礎(chǔ)不是等于賬面價值—未來期間允許抵扣的金額嗎？1200—300=900
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同學(xué)你好
那是負(fù)債的計稅基礎(chǔ)
2020 11/08 19:53
84785031 
2020 11/08 19:58
還是不明白問什么這道題的答案不是C
鐘存老師 
2020 11/08 20:15
1.未作為資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)的項目產(chǎn)生的暫時性差異
較為典型的是企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費用，除另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。該類費用在發(fā)生時按照會計準(zhǔn)則規(guī)定即計入當(dāng)期損益，不形成資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)，但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的
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