老師您好:5月份收到了一張“增值稅電子普通發(fā)票” 服務(wù)名稱是:經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)*待定機(jī)票產(chǎn)品 不含稅金額905.66,稅率6%,稅額54.34 5月份做了一筆 借:費(fèi)用 905.66 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 54.34 貸:銀行 960 因?yàn)榛I建期沒有銷項(xiàng)稅額,上筆進(jìn)項(xiàng)尚未抵扣。 10月份發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的,現(xiàn)在想訂正,如何做分錄呢? 1) 直接沖正6月憑證后重新做準(zhǔn)確的分錄 2)把54.34進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來呢?如果用這種方法,具體分錄怎么寫呢?月末還得做其他分錄嗎 謝謝!
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速問速答1.?借:費(fèi)用 -905.66 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)- 54.34借:銀行 960重新做?借:費(fèi)用960貸:銀行 960? ,或者是直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額-54.34 借管理費(fèi)用54.34就可以,2 ,借管理費(fèi)用 54.34 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出54.34 我的看法還是做負(fù)數(shù)比較好,這個(gè)是不是不得抵扣范圍,你這個(gè)是你自己弄錯(cuò),這個(gè)做負(fù)數(shù)比較好,
2020 10/17 13:00
84784955
2020 10/17 19:05
謝謝老師
maize老師
2020 10/17 19:58
好,我先回復(fù)別的學(xué)員了
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- 月初做了一筆分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,月末需要做一筆這樣的分錄嗎,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1023
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