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月初做了一筆分錄應交稅費-待認證進項稅額，月末需要做一筆這樣的分錄嗎，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
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月末需要做一筆這樣的分錄嗎，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額 你這個認證么，認證才做進項稅額
2019 08/30 11:28
84785020 
2019 08/30 11:28
月末認證了一張發(fā)票認證了
84785020
2019 08/30 11:28
月末認證了這張發(fā)票
maize老師 
2019 08/30 11:35
可以，這么做借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
84785020
2019 08/30 12:49
老師，我當月銷項大于進項，假如銷項1000，進項900，那么月末結轉進銷項是不是，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）900，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900，那么銷項還剩余100不用做其他的處理嗎？
maize老師
2019 08/30 12:56
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1000，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900轉出未交增值稅100
84785020
2019 08/30 13:00
哦哦，我弄錯，是進項大于銷項，進項1000，銷項900，那么借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）900，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900，那么進項還剩余100，不用做其他的處理嗎？
maize老師
2019 08/30 13:03
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）900，轉出未交增值稅100貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1000 那就不做別的
84785020
2019 08/30 13:06
多出的進項票100記入轉出未交增值稅，那下個月結轉時怎么做
maize老師
2019 08/30 13:12
你還有銷項稅額，進項稅額繼續(xù)按圖上面結轉，需要交稅就做轉出未交增值稅 貸未交增值稅
84785020
2019 08/30 14:16
老師，例如下月進項1000，銷項800呢？結轉還是借：應交稅費-應交增值稅（銷項）800，轉出未交增值稅200，貸：應交稅費-應交增值稅（進項）1000？那本月記入轉出未交增值稅100還要體現(xiàn)嗎
maize老師
2019 08/30 14:17
不用，這個看轉出未交增值稅余額
84785020
2019 08/30 14:28
我還是理解的不足，例如上月轉出未交增值稅借方余額100，本月進項700，銷項1000，那么
借：應交稅費-應交增值稅（銷項）1000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項）
轉出未交增值稅300；那么在轉出未交增值稅是不是
借：應交稅費-轉出未交增值稅200（上月借方余額100）
貸：應交稅費-未交增值稅200
是這樣理解嗎老師？
maize老師
2019 08/30 14:44
是的，你現(xiàn)在理解沒有問題了
84785020
2019 08/30 15:12
明白了，謝謝老師
maize老師
2019 08/30 15:27
滿意請給五星好評，謝謝
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