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月末認證了一張發(fā)票認證了

月末認證了這張發(fā)票

可以，這么做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額

老師，我當月銷項大于進項，假如銷項1000，進項900，那么月末結(jié)轉(zhuǎn)進銷項是不是，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）900，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）900，那么銷項還剩余100不用做其他的處理嗎？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1000，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）900轉(zhuǎn)出未交增值稅100

哦哦，我弄錯，是進項大于銷項，進項1000，銷項900，那么借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）900，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）900，那么進項還剩余100，不用做其他的處理嗎？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）900，轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1000 那就不做別的

多出的進項票100記入轉(zhuǎn)出未交增值稅，那下個月結(jié)轉(zhuǎn)時怎么做

你還有銷項稅額，進項稅額繼續(xù)按圖上面結(jié)轉(zhuǎn)，需要交稅就做轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅

老師，例如下月進項1000，銷項800呢？結(jié)轉(zhuǎn)還是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）800，轉(zhuǎn)出未交增值稅200，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）1000？那本月記入轉(zhuǎn)出未交增值稅100還要體現(xiàn)嗎

不用，這個看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額

我還是理解的不足，例如上月轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額100，本月進項700，銷項1000，那么 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 轉(zhuǎn)出未交增值稅300；那么在轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅200（上月借方余額100） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅200 是這樣理解嗎老師？

是的，你現(xiàn)在理解沒有問題了

明白了，謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝