問(wèn)題已解決

某卷煙廠(chǎng)委托A廠(chǎng)加工煙絲（消費(fèi)稅率30%），卷煙廠(chǎng)和A廠(chǎng)均為一般納稅人。卷煙廠(chǎng)提供煙葉29000元，A廠(chǎng)收取加工費(fèi)20 000元，增值稅3 200元。A廠(chǎng)應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅，煙絲收回后的用途是用于加工甲類(lèi)香煙，請(qǐng)作出卷煙廠(chǎng)的會(huì)計(jì)處理。（發(fā)出材料、支付加工費(fèi)和增值稅、支付代扣代繳消費(fèi)稅、加工的煙絲入庫(kù)）

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/10 19:19
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暖暖老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好 借委托加工物資29000 貸原材料29000
2020 10/10 19:23
暖暖老師
2020 10/10 19:23
借委托加工物資20000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額3200 貸銀行存款23200
暖暖老師
2020 10/10 19:24
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算過(guò)程是 （29000+20000）/（1-30%）*30%=21000
暖暖老師
2020 10/10 19:25
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅21000 貸銀行存款21000
暖暖老師
2020 10/10 19:25
借原材料49000 貸委托加工物資49000
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