00:10:00
問題已解決
我想問一下，本題中那個計稅基礎等于賬面價值減去400，還是減去700？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，預計負債的計稅基礎是0
2020 09/24 15:26
84784971 
2020 09/24 15:32
他為什么不是扣去400呢？他實際上只發(fā)生了400元，本期計提600本期期初還有500，一共本期余額是700，他本期多計提了?。槭裁匆嘤嬏岬?00也允許扣呢？
桂龍老師 
2020 09/24 15:35
同學，你好好理解這句話“計稅基礎=賬面價值減去未來允許可以扣除的金額”，此題中，預計負債期末的賬面價值是700，未來允許可以扣除的金額也是700，所以，計稅基礎=0
84784971
2020 09/24 15:38
我知道啊，我的意思是他本期只發(fā)生了400萬元啊，企業(yè)多計提了300萬元？未來可扣除就應該以實際發(fā)生的400萬來扣除?。?/div>
桂龍老師
2020 09/24 15:46
這里出現(xiàn)兩個概念了哦。先給你一個確定的答復，只要涉及到預計負債的遞延所得稅計算，直接確定計稅基礎就是0。
計提進來的預計負債，是產(chǎn)品的保修費，這個保修費未來期間是可以稅前扣除的，未來的哪個時間不確定，到了年末，因為我們計提的預計負債，全部進了損益，影響了企業(yè)所得稅費用，所以，這個時候就需要用到遞延所得稅來分解因為計提預計負債而影響的企業(yè)所得稅費用。
我覺得，你先不考慮這么多，你就知道，在任何一道題中，預計負債的計稅基礎是0就可以了。
閱讀 68
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
本題為啥賬面價值和計稅基礎相等，賬面價值不是400嗎？計稅基礎0，差異400？
583 -
應收賬款賬面價值等于賬面余額減去壞賬準備吧？題目中賬面價值怎么直接等于賬面余額呢？
2668
-
負債的計稅基礎等于賬面價值，減去未來可抵扣
如果是罰款支出的話，未來可抵扣金額是零，那就是賬面價值和計稅基礎相同。那怎么理解罰款支出之類的不可以抵稅呢。賬面和計稅基礎相等 沒有差異，那不就在當期抵了嗎？ 也不用調(diào)整
1255
-
截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
544
-
老師能否總結一下常見考題中哪些業(yè)務是賬面價值為0，哪些業(yè)務計稅基礎為0，哪些業(yè)務賬面價值等于計稅基礎？
203
意見反饋
