問(wèn)題已解決

　　我國(guó)某居民企業(yè)在甲國(guó)設(shè)立一家分公司，在乙國(guó)設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)申報(bào)的利潤(rùn)總額4000萬(wàn)元，相關(guān)涉稅資料如下: 　?。?）甲國(guó)分公司按我國(guó)稅法確認(rèn)的銷售收入300萬(wàn)元，銷售成本500萬(wàn)元。（2）收到乙國(guó)子公司投資收益1900萬(wàn)元，（4）實(shí)際繳納企業(yè)所得稅＝[4000－1900＋（500－300）]×25%＝575（萬(wàn)元） ，這里沒(méi)看明白，為什么這樣做呢，為什么不直接用利潤(rùn)總額呢

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/23 14:20
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué) 1900是屬于境外收益，這個(gè)境外繳納過(guò)， 500-300分公司的需要并入一起計(jì)稅，所以考慮調(diào)整
2020 09/23 15:33
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