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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上個(gè)月沒有留底沒有做賬，我現(xiàn)在該怎么做呢？
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你好 沒有留抵和沒有做賬是什么意思 。 是說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)稅還是什么情況 ？
2020 09/11 15:47
84785002 
2020 09/11 15:54
一般納稅人上月留底的進(jìn)項(xiàng)稅%2b這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)，相抵以后不用交增值稅，我怎么做賬
meizi老師 
2020 09/11 16:05
你好 那你就做結(jié)轉(zhuǎn)處理 。比如 你留抵有10元 進(jìn)項(xiàng)稅有本月20元 銷項(xiàng)稅是25元 不繳納增值稅 。 月末舉例給你寫下分錄 ： 1.上月要做：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額10
2.本月進(jìn)項(xiàng)稅做結(jié)轉(zhuǎn)：借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 20貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額20
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 25貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅25
最終轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額還有5在借方,代表留抵,不用再做賬;， 等著下次有稅在抵減即可。
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