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老師求教，這個題，為什么要把固定資產的差異來調減利潤總額呢這個應交所得稅的計算，它又沒收入又沒成本的，年末獲取的也沒來得及折舊記管理費用，不影響利潤總額才對呀
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既然賬面價值和計稅基礎不一樣，是會影響應交所得稅的。
他是2016年獲取的，現(xiàn)在求的是2017年應交所得稅，所以在2017年肯定有折舊的，會計折舊和稅法折舊的差就是賬面價值和計稅基礎的差
2020 09/07 18:06
84785042 
2020 09/07 18:09
那如果這個固定資產是今年末獲取的，但是賬面和計稅基礎有差異，也要調應交所得稅嘛
王老師1 
2020 09/07 18:12
這個不需要調，因為會計和稅法都還沒開始記折舊
王老師1
2020 09/07 18:13
但是以后年度會計和稅法的折舊肯定不一樣，以后年度需要調整的，當年不調
84785042
2020 09/07 18:14
這個題今年就把所有差額全調了。。。以后還怎么調呀老師我是萌新，我也覺得自己問的很沒有水準。。。但是就是搞不清楚
84785042
2020 09/07 18:16
因為一般是給我說折舊幾年，我就算他賬面上折了多少，稅法上折了多少，差額就是需要調整的
84785042
2020 09/07 18:17
這個沒給，我就不知道了
王老師1
2020 09/07 18:17
就題目里而言，沒有調完呢，直到賬面價值和計稅基礎都為0時才是調完。
以后年度賬面價值從2000會下調到1000（打個比方），計稅基礎從400下調到100，會繼續(xù)有稅會差異的，要繼續(xù)調整，直至賬面價值和計稅基礎都為0
84785042
2020 09/07 18:23
老師，這個題是不是固定資產賬面和稅法的差異會調減所得稅，然后折舊的差異的話會調增所得稅這樣子
王老師1
2020 09/07 18:27
就資產而言，若賬面價值大于計稅基礎，則是調減應交所得稅，若賬面價值小于計稅基礎，是調增應交所得稅
折舊的差異就不要調了，你調了的賬面價值和計稅基礎的差異，就是調了折舊的差異。你想想，折舊的差異就是導致賬面價值和計稅基礎的原因
84785042
2020 09/07 18:28
有道理，感謝
84785042
2020 09/07 18:29
老師講的真好
王老師1
2020 09/07 18:29
不客氣，祝學習愉快
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