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合并報(bào)表調(diào)公允，考慮所得稅，貸遞延所得稅負(fù)債的怎么來的？稅法不認(rèn)可合并報(bào)表，也不認(rèn)可評(píng)估增值嗎？
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您好，遞延所得稅負(fù)債是資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的形成的。
2020 09/06 14:54
84784947 
2020 09/06 14:56
老師，是不是稅法口徑不認(rèn)可合并報(bào)表，也不認(rèn)可評(píng)估增值，假如被投資方一存貨評(píng)估增值200，所以會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值是200，而稅法上計(jì)稅基礎(chǔ)是0，是這個(gè)意思嗎？
小林老師 
2020 09/06 15:10
您好，您的理解非常正確。但賬面價(jià)值是評(píng)估后金額，計(jì)稅基礎(chǔ)是評(píng)估前金額，與您的金額有差異。
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