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問題已解決
員工報(bào)銷運(yùn)費(fèi)開的專票，其中一部分是他個(gè)人的，另一部分為報(bào)銷，但開在一張里了，票面金額174，但我實(shí)際支付49，請(qǐng)問這樣做分錄對(duì)嗎，借費(fèi)用164.15，進(jìn)項(xiàng)9.85，貸其他應(yīng)付款49，營業(yè)外收入125，但是這個(gè)費(fèi)用我覺得應(yīng)該是49的費(fèi)用不應(yīng)該是票面費(fèi)用啊
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
如果想多稅前扣除的話，要這樣做分錄
借：費(fèi)用 164.15
進(jìn)項(xiàng) 9.85
貸：庫存現(xiàn)金 49
其他應(yīng)付款 125
然后再做一筆
借：其他應(yīng)付款 125
貸：庫存現(xiàn)金 125【這個(gè)轉(zhuǎn)入內(nèi)賬或?qū)㈠X給老板】
2020 09/03 16:30
84785030 
2020 09/03 16:36
但我不明白這個(gè)費(fèi)用164.15不能全部作為公司承擔(dān)的費(fèi)用啊，因?yàn)橛胁糠质菃T工自己消費(fèi)的，還有要是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么做呢
張艷老師 
2020 09/03 16:38
如果不想全部入賬的話，那就一是做限額報(bào)銷，二是不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，就在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)上勾選認(rèn)證該發(fā)票時(shí)，在“有效金額”那里填寫屬于您公司該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)字就是了。
84785030
2020 09/03 16:44
那這兩種的分錄都怎么寫呢，你能說具體么
張艷老師
2020 09/03 16:46
上面兩種思路的分錄處理是一樣的。
您把您公司實(shí)際報(bào)銷的金額和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)字告訴老師一下。
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