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老師，有個項目工程開始時，材料商給我們開票20萬，現(xiàn)在他們工程在結(jié)算，但是我們付款金額為15萬。后期他們不要付款了，請問材料商給我們多開的5萬元發(fā)票我們?nèi)绾翁幚恚?我們是一般納稅人，發(fā)票都是專票
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你好 不需要支付的應付賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目核算
2020 09/02 09:48
84784968 
2020 09/02 09:49
那我們多認證的5萬需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
軼塵老師 
2020 09/02 09:56
付款和開票無關 出發(fā)發(fā)票是多開了 那么需要轉(zhuǎn)出
84784968
2020 09/02 09:57
他們給我們開了20萬的票，我們只付了15萬，多認證的五萬，我們不要轉(zhuǎn)出嗎？
軼塵老師
2020 09/02 10:03
關鍵是你們的合同約定是是不是20萬！
84784968
2020 09/02 10:09
是的，如果是合同約定20萬，就不需要進項稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？
軼塵老師
2020 09/02 10:10
是的！你的理解正確！
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