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問(wèn)題已解決
小規(guī)模將自產(chǎn)的做福利發(fā)給員工，貸方是庫(kù)存商品，還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
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你好 是你們主營(yíng)范圍的話 自產(chǎn)的視同銷售 你做 借管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
2020 08/03 14:16
84785001 
2020 08/03 14:17
什么情況下貸庫(kù)存商品？
meizi老師 
2020 08/03 14:21
你好 比如你拿出去捐贈(zèng)給別人 可以做借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84785001
2020 08/03 14:25
那小規(guī)模什么時(shí)候用3%，什么時(shí)候用5%稅率？
meizi老師
2020 08/03 14:26
你好 要看你什么業(yè)務(wù) 比如銷售庫(kù)存商品或者服務(wù)類是按3% ; 不動(dòng)產(chǎn)租賃按5%
84785001
2020 08/03 14:48
3%減按1%，差額是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，還是收益的另外一個(gè)科目？
meizi老師
2020 08/03 14:55
你好 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入去核算 減免的2%
84785001
2020 08/03 18:29
那小微企業(yè)的增值稅全免，也記入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
meizi老師
2020 08/03 18:30
你好 如果是全免的話 是的 也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入去的
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