問(wèn)題已解決

股東辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該由股東個(gè)人繳納的股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅，公司給予報(bào)銷，這個(gè)費(fèi)用可以報(bào)銷，但是不能稅前扣除，請(qǐng)問(wèn)交印花稅的分錄怎么做呢？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/03 12:28
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李雪婷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，按正常的繳納印花稅處理，年度所得稅匯算的時(shí)候把這一塊從稅金及附加中調(diào)增就可以了 借：稅金及附加—印花稅1000 貸：銀行存款1000
2020 08/03 12:33
84784995
2020 08/03 12:36
為什么有的通過(guò)借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：應(yīng)交稅金 然后 借 應(yīng)交稅金 貸：銀行存款 還有的直接借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：銀行存款呢 ？這個(gè)怎么劃分的?。?/div>
李雪婷老師
2020 08/03 13:03
因?yàn)楫吘箤?shí)際不屬于你企業(yè)的應(yīng)交稅款，可以過(guò)度應(yīng)交稅費(fèi)科目，但是統(tǒng)計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候還需要剔除，所以老師寫(xiě)的時(shí)候沒(méi)有過(guò)度此科目，如果這個(gè)是企業(yè)自己的印花稅，過(guò)度應(yīng)交稅費(fèi)科目
李雪婷老師
2020 08/03 13:10
因?yàn)橛』ǘ愑晒芾碣M(fèi)用調(diào)整到稅金及附加科目了，很多企業(yè)管理費(fèi)用下已經(jīng)沒(méi)有印花稅這個(gè)二級(jí)了，沒(méi)有必要為這個(gè)再在管理費(fèi)用下設(shè)一個(gè)印花稅二級(jí)科目，如果你企業(yè)管理費(fèi)用下現(xiàn)在有印花稅這個(gè)二級(jí)，也可以放這個(gè)下面
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