問題已解決
你好老師,問一下,如果個稅是公司給交,個人不扣工資不用交,計提和交時怎么做分錄
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速問速答個稅是公司給交,個人不扣工資不用交。計提工資是按應(yīng)發(fā)工資計提。
一、計提工資的分錄是:
借:管理費用—— 工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資時的分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
借:稅金及附加
貸:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
二、繳納時的分錄是:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
對于公司繳納的個人所得稅不能在企業(yè)所得稅稅前列支。屬于調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補交企業(yè)所得稅。
因為個人所得稅是個人承擔(dān)的數(shù)據(jù)
2020 08/03 08:14
84784960
2020 08/03 08:23
老師,那記到稅金及附加里面不也是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面嗎
江老師
2020 08/03 08:26
是的,只是一個掛賬的科目,最后是結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。
84784960
2020 08/03 08:27
我看有的說是記到管理費用-工資里面。哪個更合適點呢老師
江老師
2020 08/03 08:29
一、個稅由公司承擔(dān),須注意,應(yīng)選用“全月應(yīng)納稅所得額(不含稅所得額)”的稅率表計算稅金,這是與個人交稅最大的區(qū)別,搞不好會令公司“偷稅漏稅”。
二、可以計入管理費用——工資,就是一個掛賬的科目。但這樣會導(dǎo)致你們申報的工資與實際列支費用的工資不符。
84784960
2020 08/03 08:42
那老師還是記到稅金及附加里面比較好嗎
江老師
2020 08/03 08:47
就是一個過渡性的科目而已。因為不能在稅前列支。
84784960
2020 08/03 08:48
老師,你是說到時候所得稅匯算清繳時還得調(diào)整是嗎?
江老師
2020 08/03 08:48
是的,就是這樣的情況
84784960
2020 08/03 08:59
好的,謝謝老師
江老師
2020 08/03 09:01
祝學(xué)習(xí)進步,工作順利
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