免費(fèi)問(wèn)答

你好： 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借方是所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用 遞延所得稅負(fù)債，對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用 特殊情況：存在遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)其他綜合收益 一般情況下，計(jì)算所得稅費(fèi)用金額時(shí)，是通過(guò)應(yīng)交所得稅，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，（看到特殊事項(xiàng)，計(jì)入其他綜合收益的要特別留意） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 是確認(rèn)過(guò)程，回沖或核銷(xiāo)時(shí)，借貸方向相反。（所以老師沒(méi)有寫(xiě)上面是+還是-的關(guān)系。） 拓展有些多，咱們理解下。