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公司有一個人只買社保，不做工資表，這個人扣的社保359.35元由公司承擔、請問怎么做計提和繳納社保的分錄呢？ 個人扣社保4671.55（其中不做工資的那個人扣的社保是359.35） 單位承擔的是3781.7 總共繳納8453.25
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那你不用計提，都不做工資表，也不報個稅，不能稅前扣除的，直接掛往來就行了，然后調增
借其他應收款-社保貸銀行存款
借營業(yè)外支出貸其他應收款
2020 07/29 09:24
84784959 
2020 07/29 09:30
不做工資表可以嗎？不做工資，但有社保產生。不用報個稅嗎？他這部分的社保費用公司出了，后續(xù)不用他還了，還掛其他應收款嗎，可以做福利費嗎？計提 借 管理費用-福利費 359.35 貸應付職工薪酬-福利費 繳納時 借應付職工薪酬-福利費 貸銀行存款
樸老師 
2020 07/29 09:32
就是因為你不報個稅不做工資表所以才掛往來的哦
84784959
2020 07/29 09:35
個人買社保，不做工資表，不報個稅。老師你覺得可行嗎？
樸老師
2020 07/29 09:44
社保**是這樣的，但是最好是做工資表報個稅，工資金額就是社保金額，這樣公司可以稅前扣除
84784959
2020 07/29 09:58
就是領導說不做工資，不知道是不是說不做工資表
樸老師
2020 07/29 10:05
就是不做工資表不報個稅的意思
84784959
2020 07/29 10:15
老師，可以把不做工資的這個人扣的部份社保做到單位承擔里去 就是 計提 借：管理費用 3781.7+359.35 貸：應付職工薪酬 -社會保險費 4141.05 繳納時 應付職工薪酬-社會保險費 4141.05（單位承擔金額+不做工資那個人的） 貸銀行存款 4141.05 這樣呢
84784959
2020 07/29 10:16
小魔女 | 會計達人
追問：老師，可以把不做工資的這個人扣的部份社保做到單位承擔里去 就是 計提 借：管理費用 -社會保險費3781.7 +359.35 貸：應付職工薪酬 -社會保險費 4141.05 繳納時： 借：應付職工薪酬-社會保險費 4141.05（單位承擔金額 不做工資那個人的） 貸：銀行存款 4141.05 這樣呢
樸老師
2020 07/29 10:23
你做了稅局查出來也是調增的
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