問(wèn)題已解決

罰款、滯納金、違約金的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相等，為什么會(huì)產(chǎn)生永久性差異，不是沒(méi)有差異嗎？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/23 11:48
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
罰款、滯納金不得稅前扣除，但會(huì)計(jì)上做營(yíng)業(yè)外支出的，所以是永久性差異
2020 07/23 11:54
84784948
2020 07/23 11:58
這里說(shuō)的差異是對(duì)所得稅影響的差異，會(huì)計(jì)和稅法是一致的，都對(duì)所得稅產(chǎn)生相同的影響，應(yīng)該沒(méi)有差異啊
王老師1
2020 07/23 13:16
不是的，會(huì)計(jì)上罰款和滯納金是作為費(fèi)用支出的，影響利潤(rùn)。但所得稅上，這些支出是不認(rèn)的，要納稅調(diào)增，相當(dāng)于這些支持并不能稅前扣除，要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)增這些費(fèi)用，由此造成稅會(huì)差異
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~