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是上期留底的，這期需要怎么處理，需要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

如果沒(méi)有特殊情況，留底不用處理

老師，我一直沒(méi)鬧懂當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)、產(chǎn)生留底稅額的時(shí)候該怎么處理？

您好，進(jìn)項(xiàng)留底不用特殊處理，抵扣不了的增進(jìn)項(xiàng)就在報(bào)表留底那一欄里下期自動(dòng)抵扣

增值稅報(bào)表時(shí)自動(dòng)生成，我不擔(dān)心。但是我的賬務(wù)處理該怎么弄？

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。

老師，比如說(shuō)我6月進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)只有7萬(wàn)，我是這么處理的。借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅7萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)7萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)7萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7萬(wàn)

留了3萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有處理，等到7月計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我該把這3萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交嗎？這樣的處理方式對(duì)嗎？

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）10 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅7 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅3