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平時都是按收入1個點計提企業(yè)所得稅的，現(xiàn)在2028年6月份匯算清繳之后，需要把多計提的沖回，請問是這么做嗎？
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你好，是的，是這樣處理的
2020 07/20 16:42
84785022 
2020 07/20 16:44
這個是坐在2020年6月份的，如果能反結(jié)賬的話，我能否在2019年12月份就把它沖了，總感覺好像2019年還有30多萬的利潤要在2020年被扒回頭
鄒老師 
2020 07/20 16:45
你好，如果是當(dāng)年，那調(diào)整就是了
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費用
84785022
2020 07/20 16:46
當(dāng)時申報就是按1個點利潤申報的企業(yè)所得稅，適用了小微企業(yè)所以才沒交到一個點，現(xiàn)在在賬務(wù)上再做這筆分錄沖回，總感覺不太……
鄒老師
2020 07/20 16:47
你好，是針對這個問題還有什么疑問嗎？
84785022
2020 07/20 16:53
就是說我是安一個點計提申報所得稅的，申報時適用了小微企業(yè)政策，導(dǎo)致我最后沒交到一個點，我現(xiàn)在再次年再做以上的分錄沖回多計提的，未分配利潤增加了，我是不是還對增加的未分配利潤再交稅呢？
鄒老師
2020 07/20 16:54
你好，不需要再對未分配利潤交稅，只需要把之前多計提的所得稅沖銷就是了
所得稅是根據(jù)利潤總額計算繳納，而不是根據(jù)凈利潤，你調(diào)整所得稅費用影響的是凈利潤，而不影響利潤總額的
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