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問(wèn)題已解決
老師你好，我6月份多計(jì)提企業(yè)所得稅稅款6元，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在如何做賬呢？需要沖紅嗎？
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你好！你這情況需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)整。先沖減應(yīng)交稅費(fèi)，再調(diào)增利潤(rùn)分配，這樣就完成了賬務(wù)處理。具體操作需結(jié)合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司實(shí)際情況，確保合規(guī)。
10/15 16:42
84784952 
10/16 10:03
老師你好，我沒(méi)有夸年??！需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
堂堂老師 
10/16 10:06
你好！既然沒(méi)有跨年，你可以直接在當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)科目下做調(diào)整。借記“應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅”，貸記相關(guān)損益類科目（如“所得稅費(fèi)用”），這樣沖減多計(jì)提的稅款。記得保持憑證摘要清晰。
84784952
10/16 10:11
我如何寫(xiě)摘要好呢，
84784952
10/16 10:12
這是24年6月計(jì)提的分錄，現(xiàn)在7月份我如何寫(xiě)分錄呢？多計(jì)提了3元
堂堂老師
10/16 10:13
摘要可以寫(xiě)為：“沖減6月多計(jì)提的企業(yè)所得稅”。7月份的分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3元
貸：所得稅費(fèi)用 3元
這樣記錄調(diào)整分錄。
堂堂老師
10/16 10:15
你的摘要可以這樣寫(xiě)：“沖減6月多計(jì)提企業(yè)所得稅”。7月份的分錄就是你寫(xiě)的那樣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3元
貸：所得稅費(fèi)用 3元
這樣記錄調(diào)整分錄是正確的。
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