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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位給員工交納的社保，還有利息（利息算是滯納金），從計(jì)提到繳納的分錄怎么做?還有就是員工自己交納的那部分公司可以扣除這部分社保費(fèi)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 07/10 11:36
84784956 
2020 07/10 11:42
有點(diǎn)看不太懂，可不可以解釋一下
84784956
2020 07/10 11:42
還有利息的事情?
小云老師 
2020 07/10 11:49
具體哪里不懂？
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784956
2020 07/10 12:21
比如養(yǎng)老，不是從三月份開(kāi)始單位就免交了，只有個(gè)人交納，分錄是怎么樣的
小云老師
2020 07/10 12:43
你的個(gè)人部分不是單位承擔(dān)嗎？跟上面我第一次寫(xiě)的分錄一樣
84784956
2020 07/10 14:09
個(gè)人的部分是個(gè)人承擔(dān)的呀，養(yǎng)老今年不是單位的那部分免著嗎
小云老師
2020 07/10 14:26
嗯嗯，不好意思串題了，我以為在回復(fù)另一個(gè)學(xué)員，只有個(gè)人的你做其他應(yīng)收款就行了，不計(jì)提企業(yè)部分
84784956
2020 07/10 14:29
好的，謝謝
84784956
2020 07/10 14:32
那個(gè)人的這部分就不需要計(jì)提了對(duì)嗎老師
84784956
2020 07/10 14:51
還有就是比如說(shuō)，員工承擔(dān)的那部分我們完了之后都給用現(xiàn)金還了，而且沒(méi)交個(gè)人所得稅，可不可以直接發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬，貸:銀行存款，給還銀行付的那部分的時(shí)候借:庫(kù)存現(xiàn)金，貸:其他應(yīng)收款
小云老師
2020 07/10 15:06
個(gè)人部分一直都不需要計(jì)提的
是可以的。
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