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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問我在申報(bào)增值稅填寫未開票收入時(shí)，小規(guī)模納稅人應(yīng)按3%還是按1%做價(jià)稅分離填寫銷售額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，按照百分之1做價(jià)稅分離的呢
2020 07/09 18:00
84784968 
2020 07/09 18:01
但是按1%后，減免稅額就和做賬的不對
84784968
2020 07/09 18:01
就對不上
王晶老師 
2020 07/09 18:03
怎么會(huì)的呢，申報(bào)的時(shí)候減免的百分之2填入本期減征額里面
84784968
2020 07/09 18:04
未達(dá)起征點(diǎn)的，是不在減征額里面體現(xiàn)的
王晶老師
2020 07/09 18:05
未達(dá)起征點(diǎn)的稅額，減免的部分提現(xiàn)在那的呢，這個(gè)是稅務(wù)局給出的申報(bào)步驟
84784968
2020 07/09 18:06
直接在小微企業(yè)免稅額那里，免稅額就是按1%價(jià)稅分離后的不含稅銷售額的3%
王晶老師
2020 07/09 18:11
直接按照價(jià)稅分離百分之1就行啊
84784968
2020 07/09 18:14
是的，但是申報(bào)的數(shù)據(jù)和賬務(wù)數(shù)據(jù)對不上，比如含稅5000，不含稅申報(bào)4950.5，申報(bào)表上增值稅減免稅額148.5，而賬上的增值稅只能是49.5賬才能平
王晶老師
2020 07/09 18:21
就是把多余的填入本期增值稅減征額第18行就行
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