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請問我在申報增值稅填寫未開票收入時,小規(guī)模納稅人應(yīng)按3%還是按1%做價稅分離填寫銷售額

84784968| 提問時間:2020 07/09 17:59
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王晶老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你好,按照百分之1做價稅分離的呢
2020 07/09 18:00
84784968
2020 07/09 18:01
但是按1%后,減免稅額就和做賬的不對
84784968
2020 07/09 18:01
就對不上
王晶老師
2020 07/09 18:03
怎么會的呢,申報的時候減免的百分之2填入本期減征額里面
84784968
2020 07/09 18:04
未達起征點的,是不在減征額里面體現(xiàn)的
王晶老師
2020 07/09 18:05
未達起征點的稅額,減免的部分提現(xiàn)在那的呢,這個是稅務(wù)局給出的申報步驟
84784968
2020 07/09 18:06
直接在小微企業(yè)免稅額那里,免稅額就是按1%價稅分離后的不含稅銷售額的3%
王晶老師
2020 07/09 18:11
直接按照價稅分離百分之1就行啊
84784968
2020 07/09 18:14
是的,但是申報的數(shù)據(jù)和賬務(wù)數(shù)據(jù)對不上,比如含稅5000,不含稅申報4950.5,申報表上增值稅減免稅額148.5,而賬上的增值稅只能是49.5賬才能平
王晶老師
2020 07/09 18:21
就是把多余的填入本期增值稅減征額第18行就行
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